Τι είναι η μετατροπή του Roth IRA;
Μια μετατροπή Roth IRA είναι μια μεταφορά περιουσιακών στοιχείων συνταξιοδότησης από ένα παραδοσιακό, SEP, ή απλό IRA σε ένα Roth IRA, το οποίο δημιουργεί μια φορολογητέα εκδήλωση. Μια μετατροπή Roth IRA μπορεί να είναι επωφελής για άτομα με μεγάλους παραδοσιακούς λογαριασμούς του IRA που αναμένουν ότι οι μελλοντικοί λογαριασμοί τους θα παραμείνουν στο ίδιο επίπεδο ή θα αυξηθούν κατά το χρόνο που σχεδιάζουν να αρχίσουν να αποσύρονται από τον φοροαποφυλαγμένο λογαριασμό τους, - δωρεάν αναλήψεις ειδικών διανομών.
Βασικές τακτικές
- Μια μετατροπή Roth IRA συνεπάγεται τη μεταφορά συνταξιοδοτικών ταμείων από ένα παραδοσιακό IRA ή το 401 (k) σε ένα λογαριασμό Roth. Δεδομένου ότι ο πρώτος είναι αναβαλλόμενος φόρος ενώ ο Roth είναι απαλλαγμένος από τον φόρο, οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος που οφείλονται πρέπει να καταβάλλονται στα μετατραπέντα κεφάλαια εκείνη την εποχή. Δεν υπάρχει ποινή πρόωρης απόσυρσης.Η στρατηγική αυτή έχει νόημα εάν ένας εξοικονόμος πιστεύει ότι η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση στον παραδοσιακό λογαριασμό θα αυξηθεί καθώς πλησιάζει η συνταξιοδότηση, όπου είναι προτιμότερο να πληρώνουν τους φόρους αυτούς τώρα από ό, τι αργότερα.
Πώς λειτουργεί το Roth IRA Conversion
Η μετατροπή μπορεί να πραγματοποιηθεί με αναστροφή των περιουσιακών στοιχείων απευθείας μεταξύ των διαχειριστών των IRA των παραδοσιακών και των Roth ή από τον ιδιοκτήτη του IRA που διανέμει τα περιουσιακά στοιχεία από το παραδοσιακό, SEP ή απλό IRA και κυλώντας το ποσό στον IRA Roth εντός 60 ημερών της παραλαβής του κατανεμημένου ποσού. Οποιεσδήποτε μετατροπές θα πρέπει να γίνονται με τη δέουσα επιμέλεια, ενδεχομένως να συμβουλευτείτε έναν οικονομικό προγραμματιστή ή έναν επαγγελματία του φορολογικού τομέα, καθώς ενδέχεται να υπάρξουν σημαντικές φορολογικές επιπτώσεις αν δεν γίνει δεόντως. Αυτό είναι ακόμη πιο σημαντικό επειδή μια μετατροπή Roth που ολοκληρώθηκε μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2017, δεν μπορεί πλέον να επαναχαρακτηριστεί - με άλλα λόγια, δεν μπορεί να επανέλθει σε παραδοσιακό IRA αργότερα.
Όταν οι μετατροπές γίνονται αισθητές
Το μεγάλο πλεονέκτημα των μετατροπών του Roth IRA είναι να έχουν αφορολόγητες αναλήψεις κατά τη συνταξιοδότηση. Αυτό μπορεί να είναι ελκυστικό εάν αναμένετε να είστε σε υψηλότερο περιθωριακό φορολογικό σκέλος κατά τη συνταξιοδότηση, κάτι που συνήθως δεν ισχύει για τους περισσότερους ανθρώπους. Αλλά υπάρχει μια άλλη πτυχή στις μετατροπές που παίρνει λιγότερη προσοχή: Με το χρονοδιάγραμμα μιας σειράς μετατροπών που συμπίπτουν με τα έτη όταν η φορολογική σας κατηγορία είναι χαμηλότερη, το ποσό των φόρων που καταβλήθηκαν για αυτές τις μετατροπές θα ελαχιστοποιηθεί.
Οι φορολογικές εκτιμήσεις είναι το κλειδί για μια μετατροπή Roth IRA. Δεν έχει νόημα να μετατρέψετε αν θα σας παραδοθεί ένα φορολογικό νομοσχέδιο τώρα που θα είναι πολύ μεγαλύτερο από ό, τι αν περίμενετε να αποσύρετε τα κεφάλαια. Επιπλέον, η χρονική αξία του χρήματος είναι σημαντική. Ένα δολάριο στο χέρι σας σήμερα αξίζει περισσότερο από ένα δολάριο που έρχεται κάποια στιγμή στο μέλλον. Ένας άλλος παράγοντας είναι ότι δεν θέλετε μια μεγάλη μετατροπή σε κανένα έτος να σας χτυπήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα.
Μια άλλη πτυχή που πρέπει να εξετάσετε είναι να κάνετε μια φιλανθρωπική έκπτωση με τα περιουσιακά στοιχεία ενός ΙΡΑ. Οι μεταβολές του 2018 στον φορολογικό νόμο έχουν ουσιαστικά λάβει υπόψη τις εκπτώσεις αυτές για πολλούς φορολογούμενους. Αν όμως χρησιμοποιούσατε χρήματα από έναν ΙΡΑ για να κάνετε μια φιλανθρωπική συνεισφορά, η φορολογική έκπτωση για εισφορά σε δημόσιο φιλανθρωπικό ίδρυμα μπορεί να ανέλθει στο 60% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (AGI) του ζευγαριού για δωρεές σε μετρητά και μέχρι 30% για δωρεές κινητών αξιών όπως αυτές που παρέχονται σε έναν IRA. Εάν η συνεισφορά σας υπερβαίνει αυτά τα όρια, το IRS σάς επιτρέπει να μεταφέρετε την περίσσεια προς τα εμπρός για διάστημα έως και πέντε ετών.
Παράδειγμα μετατροπής Roth
Για παράδειγμα, εάν ένα παντρεμένο ζευγάρι που αναμένεται να καταβάλει μαζί $ 115.000 σε φορολογητέο εισόδημα μετατρέψει μέχρι 50.000 δολάρια σε ένα Roth IRA θα μπορούσαν να παραμείνουν εντός του οριακού φορολογικού επιπέδου 22% για το 2018, το οποίο ισχύει για φορολογητέο εισόδημα μεταξύ $ 77.401 και $ 165.000. Ένα δολάριο πάνω από αυτό το όριο θα έδινε το ζευγάρι στο 24%.
