Σε κάποιο σημείο, όλοι οι μεμονωμένοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRA), και οι δύο Roth και οι παραδοσιακοί, πρέπει να έχουν τα υπόλοιπα τους διανεμημένα στους κατόχους λογαριασμών τους. Η βασική διαφορά μεταξύ των δύο τύπων IRAs είναι ότι δεν χρειάζεται να λαμβάνετε διανομές από έναν Roth IRA κατά τη διάρκεια της ζωής σας.
Βασικές τακτικές
- Πρέπει να λαμβάνετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RDS) από ένα παραδοσιακό IRA που αρχίζει από την ηλικία των 70½ ετών. Σε αντίθεση με τους παραδοσιακούς IRA, δεν υπάρχουν RMD για Roth IRAs κατά τη διάρκεια ζωής του ιδιοκτήτη του λογαριασμού. Οι δικαιούχοι του λογαριασμού σας ίσως χρειαστεί να λάβουν RMDs για να αποφύγουν κυρώσεις.
Κανόνες RMD για Roth IRAs
Οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMDs) αντιπροσωπεύουν το ελάχιστο χρηματικό ποσό που πρέπει να αφαιρέσετε κάθε χρόνο από τον λογαριασμό συνταξιοδότησης. Το ποσό αυτό καθορίζεται από την υπηρεσία εσωτερικού εισοδήματος (IRS) και, στην περίπτωση των παραδοσιακών IRAs, το ποσό της απόσυρσης φορολογείται ως έσοδο με τρέχοντα φορολογικό συντελεστή. Το IRS επιβάλλει επίσης ποινή 50% σε όσους έχουν παραβλέψει τους κινδύνους.
Πρέπει να ξεκινήσετε να παίρνετε RMDs από ένα παραδοσιακό IRA μέχρι την 1η Απριλίου του έτους, αφού γυρίσετε 70½. Αυτό ισχύει ακόμη και αν δεν χρειάζεστε τα χρήματα για έξοδα διαμονής. Το ποσό του RMD σας βασίζεται τόσο στο υπόλοιπο λογαριασμού του προηγούμενου έτους (στις 31 Δεκεμβρίου) όσο και στον πίνακα IRS με βάση την ηλικία σας. Πολλοί άλλοι τύποι λογαριασμών συνταξιοδότησης, συμπεριλαμβανομένων των σχεδίων 401 (k), ακολουθούν ένα παρόμοιο σύνολο κανόνων. Σχεδόν πάντοτε, πρέπει να πληρώνετε φόρους εισοδήματος για αυτές τις αποσύρσεις. Ακόμα κι αν δεν το κάνετε, δεν θα έχετε πλέον φοροαπαλλαγή για αυτά τα χρήματα.
Ένα από τα μεγάλα πλεονεκτήματα των Roth IRAs είναι ότι δεν υπόκεινται στους ίδιους κανόνες RMD. Εάν έχετε Roth IRA, δεν χρειάζεται να λαμβάνετε RMDs κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Έτσι, εάν δεν χρειάζεστε τα χρήματα, μπορείτε να αφήσετε τα χρήματα ανέγγιχτα και αφήστε το λογαριασμό να αυξηθεί χωρίς φόρους (για δεκαετίες) για τους κληρονόμους σας. Οι δικαιούχοι σας - εκτός από έναν επιζώντα σύζυγο - πρέπει να λάβουν αργότερα τις ΜΔΠ.
Ποιες είναι οι ΔΑΜ για τους δικαιούχους του Roth;
Όταν αφήνετε ένα Roth IRA στους δικαιούχους σας, υπόκεινται σε ένα νέο σύνολο κανόνων RMD. Επίσης, θα υποστούν ποινή 50% (ή "ειδικός φόρος κατανάλωσης") εάν δεν λάβουν τις διανομές όπως απαιτείται, επομένως πληρώνει για να κατανοήσει τους κανόνες - και βεβαιωθείτε ότι οι δικαιούχοι σας κάνουν επίσης.
Οι κανόνες διαφέρουν ανάλογα με το αν ο Roth κληρονομείται από έναν σύζυγο ή από κάποιον άλλο.
Επιλογές για συζύγους
- Κάνετε μια μεταφορά συζύγου (αντιμετωπίστε ως δική σας). Μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία στο δικό σας Roth IRA (υφιστάμενο ή νέο). Είστε υπό τους ίδιους κανόνες διανομής σαν να είστε ο αρχικός κάτοχος λογαριασμού. Ανοίξτε μια κληρονομική μέθοδος IRA: προσδόκιμο ζωής. Εδώ, μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν κληρονομικό ΙΡΑ στο όνομά σας. Θα πρέπει να πάρετε RMDs, τεντωμένο στο προσδόκιμο ζωής σας. Αλλά μπορείτε να αναβάλλετε τις κατανομές έως ότου ο σύζυγός σας θα φθάσει την ηλικία των 70½ ετών ή την 31η Δεκεμβρίου του έτους μετά το θάνατο του συζύγου. Οι διανομές δεν φορολογούνται εάν έχει τηρηθεί ο κανόνας των 5 χρόνων για τους κληρονομικούς IRA. Άνοιγμα ενός κληρονομικού IRA: πενταετής μέθοδος. Μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν κληρονομικό ΙΡΑ στο όνομά σας. Μπορείτε να διαδώσετε τις διανομές σας με την πάροδο του χρόνου, αλλά ο λογαριασμός πρέπει να διανεμηθεί πλήρως μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους μετά την αποβίωσή του συζύγου σας. Οι διανομές δεν φορολογούνται εάν πληρούται ο κανόνας των πέντε ετών. Πάρτε μια κατ 'αποκοπήν κατανομή. Όταν λαμβάνετε την επιλογή κατ 'αποκοπή ποσού, τα περιουσιακά στοιχεία Roth IRA διανέμονται σε όλους σας ταυτόχρονα. Εάν ο λογαριασμός ήταν μικρότερος των πέντε ετών όταν ο σύζυγός σας πέθανε, τα κέρδη θα φορολογούνται.
Επιλογές για άλλους δικαιούχους
Κάποιος που κληρονομεί ένα Roth IRA από ένα μέλος της οικογένειας φίλου ή μη συζύγου έχει αυτές τις επιλογές:
- Ανοίξτε μια κληρονομική μέθοδος IRA: προσδόκιμο ζωής. Μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν κληρονομικό ΙΡΑ στο όνομά σας. Πρέπει να ξεκινήσετε να λαμβάνετε τα RMDs μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί τον θάνατο του προηγούμενου κατόχου λογαριασμού. Οι διανομές είναι εκτεταμένες σε σχέση με το προσδόκιμο ζωής σας και δεν φορολογούνται αν πληρούται ο κανόνας των πέντε ετών. Άνοιγμα ενός κληρονομικού IRA: μέθοδος 5 ετών. Μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία σε έναν κληρονομικό ΙΡΑ στο όνομά σας. Μπορείτε να διαδώσετε τις διανομές σας με την πάροδο του χρόνου, αλλά ο λογαριασμός πρέπει να διανεμηθεί πλήρως έως τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους που ακολουθεί τον θάνατο του προηγούμενου κατόχου λογαριασμού. Οι διανομές δεν φορολογούνται εάν πληρούται ο κανόνας των πέντε ετών. Πάρτε μια κατ 'αποκοπήν κατανομή. Τα περιουσιακά στοιχεία Roth IRA διανέμονται σε όλους σας ταυτόχρονα. Εάν ο λογαριασμός ήταν μικρότερος των πέντε ετών όταν ο κάτοχος του λογαριασμού πέθανε, τα κέρδη θα φορολογούνται.
Αύξηση αφορολόγητων φόρων, αφορολόγητο εισόδημα: Πέρασμα
Μια Roth IRA μπορεί να είναι ένα εξαιρετικό όχημα μεταφοράς πλούτου, επειδή δεν χρειάζεται να καταρρεύσει το λογαριασμό κατά τη διάρκεια της ζωής σας και οι διανομές είναι γενικά αφορολόγητες για τους κληρονόμους σας.
Μία πρόκληση με τους Roth IRAs είναι ότι οι δικαιούχοι μπορεί να μην γνωρίζουν τους κανόνες RMD. Έτσι, αν έχετε ένα Roth IRA, κάνετε τους δικαιούχους σας μια χάρη. Αφήστε τους να γνωρίζουν τα βασικά στοιχεία σχετικά με τις διανομές - ή θα πάρουν ένα δαπανηρό μάθημα αργότερα, όταν χτυπηθούν με ποινή 50% για τα ποσά που θα έπρεπε να έχουν αποσυρθεί. Εφόσον όλοι καταλαβαίνουν τους κανόνες, εσείς και οι κληρονόμοι σας μπορείτε να απολαύσετε χρόνια αφορολόγητης ανάπτυξης και αφορολόγητων εσόδων από τον Roth IRA σας.
