ΟΡΙΣΜΟΣ της φόρμας SEC F-4
Το SEC F-4 είναι μια δήλωση που απαιτείται από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC) για την εγγραφή ορισμένων τίτλων από αλλοδαπούς εκδότες. Το Έντυπο F-4 SEC υποστηρίζει την εγγραφή κινητών αξιών που αφορούν ξένους ιδιώτες εκδότες σε σχέση με ανταλλαγές και συνενώσεις επιχειρήσεων.
ΑΦΑΙΡΕΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ F-4
Το έντυπο F-4 είναι επίσης γνωστό ως δήλωση καταχώρησης βάσει του νόμου περί κινητών αξιών του 1933. Η πράξη αυτή, συχνά αποκαλούμενη «νόμος για την αλήθεια στις κινητές αξίες», απαιτεί τα εν λόγω έντυπα καταχώρησης να αποκαλύπτουν βασικά στοιχεία για την εταιρεία και τους τίτλους που προσφέρονται. Βοηθά την Επιτροπή να επιτύχει τους στόχους της, καθιστώντας τις πληροφορίες πιο προσιτές στους επενδυτές και απαγορεύοντας την απάτη.
Στα υποχρεωτικά πεδία της φόρμας SEC 4 περιλαμβάνονται τα εξής:
- Το ακριβές όνομα του καταχωρίζοντος και η μετάφρασή του στο αγγλικό κράτος ή άλλη δικαιοδοσία της ενσωμάτωσης. Ο πρωτογενής πρότυπος κωδικός Βιομηχανικής ταξινόμησης Αριθμός.Ρ Αριθμός αναγνώρισης εργοδότη Διεύθυνση των κύριων εκτελεστικών γραφείων του καταχωρίζοντος Το όνομα, η διεύθυνση και ο αριθμός τηλεφώνου του εντολοδόχου
Επιπλέον, το Έντυπο 4 απαιτεί την κατά προσέγγιση ημερομηνία έναρξης της προτεινόμενης πώλησης τίτλων, εάν ο καταχωρίζων είναι μια αναδυόμενη αναπτυσσόμενη εταιρεία, εάν ετοιμάζει τις οικονομικές καταστάσεις της σύμφωνα με τις US GAAP και έναν υπολογισμό του τέλους εγγραφής. Όλα αυτά συμβάλλουν στην τυποποίηση των πρακτικών των ξένων εταιρειών με αμερικανικές αγορές και στην εξομάλυνση της ροής των πληροφοριών στους πιθανούς μετόχους και το επενδυτικό κοινό.
SEC Form F 4 και πρόσθετα σημαντικά έντυπα SEC
Παρόλο που όλα τα έντυπα SEC είναι κρίσιμα, ένας πρόσθετος για τους εκδότες που πρέπει να σημειώσουν είναι η φόρμα S-1. Πρόκειται για το αρχικό έντυπο εγγραφής για νέες κινητές αξίες των εγχώριων εκδοτών. Κάθε ασφάλεια που πληροί τα κριτήρια πρέπει να καταθέσει ένα S-1 πριν από τη λίστα των μετοχών σε μια εθνική ανταλλαγή. Όπως και στο Έντυπο 4 της SEC, το Έντυπο S-1 ζητά από τους εκδότες να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με την προγραμματισμένη χρήση των εσόδων από κεφάλαιο, το τρέχον επιχειρηματικό μοντέλο και τον ανταγωνισμό και να παρέχουν ένα σύντομο ενημερωτικό δελτίο για την ίδια την προγραμματισμένη ασφάλεια, προσφέροντας μεθοδολογία τιμών και οποιαδήποτε αραίωση άλλους εισηγμένους τίτλους.
Μια άλλη σημαντική μορφή είναι η 10-K. Πρόκειται για μια περιεκτική συνοπτική έκθεση της ετήσιας απόδοσης μιας εταιρείας. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς απαιτεί αυτό για όλες τις δημόσιες επιχειρήσεις. Συνήθως, το 10-K είναι ένας πολύ πιο λεπτομερής λογαριασμός από την ετήσια έκθεση μιας εταιρείας και περιλαμβάνει πέντε ξεχωριστά τμήματα:
- (MD & A) που παρέχει επεξήγηση των πρόσφατων αποτελεσμάτων της επιχείρησης. Οι οικονομικές καταστάσεις (συμπεριλαμβανομένων των αποτελεσμάτων, των ισολογισμών και των οικονομικών καταστάσεων) των ταμειακών ροών) και επιστολή του ανεξάρτητου ελεγκτή της εταιρείας που πιστοποιεί το εύρος της αναθεώρησής τους
