Τι είναι βραχυπρόθεσμο κέρδος;
Βραχυπρόθεσμο κέρδος είναι ένα κέρδος που προκύπτει από την πώληση, μεταβίβαση ή άλλη διάθεση προσωπικών ή επενδυτικών ακινήτων γνωστών ως κεφαλαιουχικό περιουσιακό στοιχείο που κρατείται για ένα έτος ή λιγότερο. Ένα βραχυπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος προκύπτει όταν πωλείται μια επένδυση που κρατείται για λιγότερο από ένα έτος, όπως ένα απόθεμα. Το κέρδος φορολογείται ως τακτικό εισόδημα, το οποίο είναι ο συντελεστής φόρου εισοδήματός σας.
Βασικές τακτικές
- Βραχυπρόθεσμο κέρδος είναι ένα κέρδος που πραγματοποιείται από την πώληση προσωπικών ή επενδυτικών ακινήτων που κρατούνται για ένα έτος ή λιγότερο. Το ποσό του βραχυπρόθεσμου κέρδους είναι η διαφορά μεταξύ της βάσης του περιουσιακού στοιχείου ή της τιμής αγοράς και της τιμής πώλησης που λαμβάνεται για την πώλησή του. Τα βραχυπρόθεσμα κέρδη φορολογούνται με τον ανώτατο οριακό φορολογικό συντελεστή ή με τον τακτικό φόρο εισοδήματος, ο οποίος μπορεί να κυμαίνεται από 10% έως και 37%.
Κατανόηση βραχυπρόθεσμου κέρδους
Το ποσό του βραχυπρόθεσμου κέρδους είναι η διαφορά μεταξύ της βάσης του περιουσιακού στοιχείου ή της τιμής αγοράς που καταβάλλεται για την αγορά του και της τιμής πώλησης που εισπράχθηκε για την πώλησή του. Τα βραχυπρόθεσμα κέρδη φορολογούνται με τον υψηλότερο οριακό φορολογικό συντελεστή του φορολογούμενου. Οι 2019 τακτικοί φόροι εισοδήματος κυμαίνονται από 10% έως και 37%, ανάλογα με το ετήσιο εισόδημα του επενδυτή. Αντίστροφα, τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται με συντελεστή κεφαλαιακών κερδών, ο οποίος είναι συχνά χαμηλότερος από τον οριακό φορολογικό συντελεστή ενός ατόμου. Μακροπρόθεσμα κέρδη είναι τα κέρδη από μια επένδυση που κρατείται για περισσότερο από ένα χρόνο.
Το βραχυπρόθεσμο κέρδος μπορεί να μειωθεί μόνο με βραχυπρόθεσμη απώλεια. Μια φορολογητέα απώλεια κεφαλαίου περιορίζεται στα 3.000 δολάρια για τους μεμονωμένους φορολογούμενους και 1.500 δολάρια για τους παντρεμένους φορολογούμενους που καταθέτουν χωριστά. Τα βραχυπρόθεσμα κέρδη και ζημίες συμψηφίζονται μεταξύ τους.
Για παράδειγμα, υποθέστε ότι ένας φορολογούμενος αγόρασε και πώλησε δύο διαφορετικές κινητές αξίες κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους: Ασφάλεια Α και Ασφάλεια Β. Αν ο επενδυτής κέρδισε κέρδος από την Ασφάλεια Α ύψους 5.000 $ και μια ζημιά στην Ασφάλεια Β ύψους 3.000 $, το καθαρό βραχυπρόθεσμο κέρδος $ 2.000 ($ 5.000 - $ 3.000).
Βραχυπρόθεσμα κέρδη και IRAs
Οι επενδυτές που κέρδισαν βραχυπρόθεσμα κέρδη από μια επένδυση που βρισκόταν σε ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) δεν υποχρεούνται να καταβάλλουν φόρους κερδών από βραχυπρόθεσμες υπεραξίες για το εισόδημα αυτό. Ωστόσο, εάν ένας επενδυτής βγάλει χρήματα από τον IRA, το ποσό απόσυρσης θεωρείται εισόδημα και φορολογείται με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματος του επενδυτή ή του φορολογούμενου. Το όφελος για τους IRAs είναι ότι οι επενδυτές μπορούν να αυξήσουν τις επενδύσεις τους με την πάροδο των ετών χωρίς να πληρώνουν φόρους κεφαλαίου. Με άλλα λόγια, οι φόροι επί των κερδών αναβάλλονται, αλλά μόλις αποσυρθούν τα χρήματα, φορολογούνται με τον τρέχοντα συντελεστή φόρου εισοδήματος για τον εν λόγω επενδυτή.
Πώς να καταθέσετε ένα βραχυπρόθεσμο κέρδος
Το Έντυπο 8949, Πωλήσεις και Άλλες Διαθεσιμίες Κεφαλαίων είναι ένα έντυπο από την Υπηρεσία Εσωτερικών Προσόδων (IRS) για την αναφορά κερδών και ζημιών από επενδύσεις. Το έντυπο έχει οδηγίες για να σας καθοδηγήσει στον τρόπο υπολογισμού και αναφοράς βραχυπρόθεσμων κερδών.
Στο άνω τμήμα του εντύπου ζητούνται πληροφορίες του φορολογούμενου, όπως ο αριθμός και ο αριθμός κοινωνικής ασφάλισης. Το έντυπο φόρου έχει επίσης δύο τμήματα που πρέπει να ολοκληρωθούν. Το πρώτο τμήμα αφορά τα βραχυπρόθεσμα κέρδη και το δεύτερο τμήμα αφορά μακροπρόθεσμα κέρδη από επενδύσεις. Συνήθως το έντυπο Δ, Κέρδη και Ζημιές Κεφαλαίου θα χρησιμοποιείται για την αναφορά κεφαλαιουχικών κερδών και ζημιών. Εντούτοις, η μορφή 8949 μπορεί επίσης να χρειάζεται να συμπληρωθεί περιγράφοντας το καθαρό κέρδος ή τις ζημίες, έτσι ώστε τα υποσύνολα από αυτή τη μορφή να μεταφερθούν στη φόρμα Schedule D.
Ειδικές εκτιμήσεις
Τα συνηθισμένα έσοδα φορολογούνται με διάφορους συντελεστές ανάλογα με το πόσο το εισόδημά σας ήταν για το έτος. Το βραχυπρόθεσμο κέρδος θα φορολογείται με τον ίδιο ρυθμό με το συνηθισμένο εισόδημά σας. Το σύνολο από το κέρδος προστίθεται στο εισόδημά σας για το έτος. Ως αποτέλεσμα, θα μπορούσατε να πληρώσετε υψηλότερο φόρο για το βραχυπρόθεσμο κέρδος από την επένδυσή σας, αν ώθησε το εισόδημά σας σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα για το συνηθισμένο εισόδημά σας. Είναι σημαντικό να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό πριν καταθέσετε φόρους στα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά σας κέρδη.
