Τι είναι το Rollover του Δικαιούχου του Spousal;
Μια ανανέωση δικαιούχου συζύγου είναι η μεταφορά περιουσιακών στοιχείων του ταμείου συντάξεων στον επιζώντα σύζυγο του αποθανόντος. Αυτή η κατάσταση συμβαίνει όταν ο επιζών σύζυγος είναι ο δικαιούχος που ονομάζεται στο λογαριασμό συνταξιοδότησης.
Κατανόηση της ανανέωσης του δικαιούχου του συζύγου
Η μεταφορά των κονδυλίων του συζυγικού δικαιούχου ανατροπής γίνεται γενικά με έναν από τους δύο τρόπους. Ο πρώτος τρόπος είναι ο λογαριασμός συνταξιοδότησης να παραμείνει άθικτος και να μετονομαστεί απλώς στον νέο ιδιοκτήτη. Ο δεύτερος τρόπος είναι να μεταφερθούν τα κεφάλαια στο λογαριασμό του συζύγου.
Ο σύζυγος δεν ορίζεται αυτόματα ως αποδέκτης των αχρησιμοποίητων συνταξιοδοτικών ταμείων. Ωστόσο, με πολλά σχέδια συνταξιοδότησης, ο σύζυγος πρέπει να δώσει τη συγκατάθεσή του για να ονομάσει κάποιον άλλο παραλήπτη. Σε ορισμένες περιπτώσεις, για παράδειγμα, σε έναν ειδικό λογαριασμό προγράμματος, ο σύζυγος πρέπει να ονομάζεται δικαιούχος.
Βασικές τακτικές
- Μία μεταβίβαση δικαιούχου του συζύγου είναι η μεταφορά περιουσιακών στοιχείων του ταμείου στον επιζώντα σύζυγο του αποβιώσαντος λογαριασμού. Τα κεφάλαια είτε μεταφέρονται στο λογαριασμό του συζύγου, είτε ο λογαριασμός του υποψηφίου μετονομάζεται με τον επιζώντα σύζυγο ως νέο ιδιοκτήτη. οι δικαιούχοι μπορούν να επιλέξουν να λάβουν κατ 'αποκοπήν κατανομή των εσόδων ή να μειώσουν πλήρως τα οφέλη.
Μεταβίβαση μετακόμισης με συζύγους
Όταν ένας σύζυγος πεθάνει, ο επιζών σύζυγος που ονομάζεται δικαιούχος στο λογαριασμό αποχώρησης του αποθανόντος συζύγου συνήθως έχει τη δυνατότητα απλώς να μεταφέρει αυτά τα κεφάλαια στο λογαριασμό συνταξιοδότησης, σαν να ήταν αυτά τα δικά του χρήματα. Εάν ο αποθανών σύζυγος είχε πολλαπλούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης, θα μπορούσε να είναι δυνατό για τον επιζώντα σύζυγο να ενοποιήσει αυτούς σε ένα μόνο κληρονομικό λογαριασμό.
Ένας επιζών σύζυγος μπορεί να αρνηθεί να κληρονομήσει κεφάλαια συνταξιοδότησης, οπότε τα κονδύλια του λογαριασμού θα μεταφερθούν στους ενδεχόμενους δικαιούχους που ορίζονται από τον αποθανόντα σύζυγο. Αυτοί οι δικαιούχοι είναι συχνά παιδιά ή εγγόνια, αλλά μπορούν επίσης να είναι φιλανθρωπικά ιδρύματα ή οργανισμοί.
Εφάπαξ διανομή κληρονομούμενων συνταξιοδοτικών ταμείων
Αντί για την ανατροπή του συζύγου ή για την παρακράτηση των συνταξιοδοτικών ταμείων, οι επιζώντες έχουν τη δυνατότητα να εκκαθαρίσουν την αξία του λογαριασμού αποχώρησης του αποθανόντος συζύγου τους με τη μορφή εφάπαξ πληρωμής.
Φορολογικές εκτιμήσεις για τη μετακόμιση του συζύγου
Η είσπραξη περιουσιακών στοιχείων του συνταξιοδοτικού ταμείου ενός αποβιώσαντος συζύγου δεν συνιστά αυτομάτως υποκείμενο στον φόρο γεγονός. Στην περίπτωση των περισσότερων μεταφορών, ο επιζών σύζυγος δεν θα πληρώσει φόρους. Αυτές οι περιπτώσεις περιλαμβάνουν μεταφορές στις οποίες ο επιζών σύζυγος μεταφέρει τα κεφάλαια σε νέο ή υφιστάμενο ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης ή τον ΙΡΑ ή όταν το ταμείο ενημερώνεται απλώς με το όνομα του επιζώντος συζύγου.
Ωστόσο, ο επιζών σύζυγος δεν χρειάζεται να ανοίξει νέο λογαριασμό ή να προσθέσει τα κληρονομικά κεφάλαια στο λογαριασμό του. Εάν ένας σύζυγος αποφασίσει να λάβει εφάπαξ πληρωμή, η κατανομή των χρημάτων αυτών πιθανόν να θεωρηθεί ως φορολογητέο εισόδημα και να επιφέρει φόρους.
Οι συγκεκριμένες φορολογικές εκτιμήσεις για τις διάφορες διαθέσιμες επιλογές εξαρτώνται επίσης από το είδος του λογαριασμού συνταξιοδότησης που είχε ο αποθανών σύζυγος. Μια Roth IRA, για παράδειγμα, είναι ένα ταμείο για χρήματα μετά τη φορολογία. Έτσι, οι κανόνες απόσυρσης ενός τέτοιου λογαριασμού μπορεί να διαφέρουν από εκείνους για ένα παραδοσιακό ταμείο IRA προ φόρων.
