Ποια είναι τα αζήτητα κεφάλαια;
Τα ανεπιθύμητα κεφάλαια είναι χρήματα και άλλα περιουσιακά στοιχεία των οποίων ο νόμιμος κάτοχος δεν μπορεί να εντοπιστεί. Τα αζήτητα κεφάλαια συνήθως μεταβιβάζονται στην κυβέρνηση μετά από ένα συγκεκριμένο χρονικό διάστημα. Για να διεκδικήσει τα κεφάλαια ή τα περιουσιακά στοιχεία, ο καθορισμένος ιδιοκτήτης ή δικαιούχος πρέπει να υποβάλει αξίωση. εάν ανήκει σε κληρονομία, μπορεί να απαιτήσει από τον αιτούντα να αποδείξει τα δικαιώματά του για τα μη ζητηθέντα περιουσιακά στοιχεία ή κεφάλαια.
Κατανόηση των αζήτητων κεφαλαίων
Υπάρχουν διάφοροι λόγοι για τους οποίους τα κεφάλαια και τα περιουσιακά στοιχεία δεν αξιώνουν. Για παράδειγμα, ένας φορολογούμενος μπορεί να οφείλει επιστροφή χρημάτων, αλλά ο έλεγχος επιστροφής δεν έγινε αξίωση επειδή ο φορολογούμενος μετακόμισε χωρίς να ενημερώσει τη διεύθυνσή του / της στη φορολογική αρχή. Οι αποτυχίες της τράπεζας μπορούν να δημιουργήσουν μια ομάδα μη αναληφθέντων κεφαλαίων όταν οι πελάτες δεν γνωρίζουν το κλείσιμο της επιχείρησης ή δεν γνωρίζουν ποιον να επικοινωνήσουν για να ανακτήσουν τα κεφάλαιά τους. Οι μη ζητηθείσες συντάξεις είναι ένας κοινός τύπος κεφαλαίων που δεν έχουν ζητηθεί, ιδίως όταν κλείνει μια επιχείρηση και δεν υπάρχουν άμεσες πληροφορίες σχετικά με τη διαχείριση των συντάξεων τους.
Η αζήτητη ιδιοκτησία είναι ουσιαστικά ιδιοκτησία που έχει ανακληθεί πέρα από την περίοδο της παύσης. Η περίοδος νάρκης είναι η χρονική περίοδος μεταξύ του χρόνου κατά την οποία ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα αναφέρει έναν λογαριασμό ή ένα περιουσιακό στοιχείο ως μη διεκδικηθέντα και όταν η κυβέρνηση θεωρεί ότι ο λογαριασμός ή το περιουσιακό στοιχείο πρόκειται να εγκαταλειφθεί. Για τα περισσότερα κράτη, η περίοδος νάρκης είναι πέντε χρόνια. Όταν η ιδιοκτησία χαρακτηρίζεται επισήμως από το κράτος ως εγκαταλελειμμένη ή αζήτητη, υφίσταται μια διαδικασία γνωστή ως escheatment, όπου το κράτος αναλαμβάνει την κυριότητα αυτού του περιουσιακού στοιχείου μέχρις ότου ο νόμιμος ιδιοκτήτης υποβάλει αξίωση.
Οι τύποι μη ζητηθεισών περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνουν τους μη πραγματοποιημένους ελέγχους μισθοδοσίας, τα ανενεργά αποθέματα, τα δικαστικά κεφάλαια, τα μερίσματα, τους λογαριασμούς ελέγχου και αποταμίευσης και τα έσοδα από ακίνητα. Όταν οι λογαριασμοί ιδιοκτησίας δεν ζητηθούν, μεταβιβάζονται στο κράτος για λόγους που μπορεί να περιλαμβάνουν το θάνατο του κατόχου του λογαριασμού, την αποτυχία εγγραφής μιας διεύθυνσης προώθησης μετά την αλλαγή κατοικίας ή απλά να ξεχάσουμε έναν λογαριασμό.
Η μη αξιώσιμη ιδιοκτησία δεν φορολογείται ενώ κατατίθεται ως απαίτηση. Ωστόσο, όταν ανακτάται, το ακίνητο μπορεί να αναγνωριστεί επισήμως ως φορολογητέο εισόδημα. Ορισμένα αζήτητα κεφάλαια, όπως οι επενδύσεις από ένα 401 (k) ή ένα IRA, μπορούν να ανακτηθούν χωρίς φόρους.
Βασικές τακτικές
- Τα ανεπίτρεπτα κεφάλαια είναι εκείνα τα περιουσιακά στοιχεία στα οποία δεν μπορεί να βρεθεί ο νόμιμος κάτοχος.Τα τυπικά μη ζητηθέντα κεφάλαια και τα περιουσιακά στοιχεία παραδίδονται στο κράτος στο οποίο βρίσκονται τα περιουσιακά στοιχεία, μετά την πάροδο μιας περιόδου αδράνειας. Όταν διεκδικούν αζήτητα κεφάλαια που έχουν αυξηθεί σε αξία, που αξιολογούνται την εποχή εκείνη ως τακτικό εισόδημα. Τα κράτη μέλη έχουν θεσπίσει διαδικασίες με τις οποίες οι νόμιμοι κάτοχοι περιουσιακών στοιχείων μπορούν να διεκδικήσουν μη ζητηθέντα κεφάλαια.
Ακατάλληλο κεφάλαιο παράδειγμα
Εξετάστε ένα παράδειγμα στο οποίο ένα άτομο καταβάλλει εκτιμώμενους ομοσπονδιακούς φόρους κατά τη διάρκεια ενός έτους, αρχειοθετεί τους φόρους του και ζητά να επιστραφεί οποιαδήποτε επιστροφή χρημάτων στην κατοικία του. πριν από την επεξεργασία της επιστροφής, κινείται και παραλείπει να αποκαλύψει τη νέα του διεύθυνση στη φορολογική αρχή. Η επιστροφή χρημάτων μετατρέπεται αργότερα και αποστέλλεται στην τελευταία γνωστή της διεύθυνση. Για την αποτροπή της απάτης, η αλληλογραφία και οι πληρωμές από τις φορολογικές αρχές γενικά δεν μπορούν να διαβιβαστούν. Λόγω αυτής της πολιτικής, ο μη επιτρεπτός έλεγχος επιστροφής χρημάτων επιστράφηκε στον εκδότη και έγινε ένα μη ζητηθέν κεφάλαιο. Τώρα εναπόκειται στον φορολογούμενο να έρθει σε επαφή με την κυβέρνηση για να επαναλάβει την επιταγή στη σωστή διεύθυνση.
Το κράτος της Νέας Υόρκης εισέπραξε έσοδα ύψους 700 εκατομμυρίων δολαρίων από μη ζητηθέντα περιουσιακά στοιχεία το 2013. Ενώ ο αριθμός αυτός είναι υψηλότερος από τον μέσο όρο, το ποσό των εσόδων που προέρχονται από τα κράτη από άδικους λογαριασμούς ανέρχεται σε περισσότερα από 62 δισεκατομμύρια δολάρια σε εθνικό επίπεδο. Τα δεδομένα υποδεικνύουν ότι το 50% των μη ζητηθέντων λογαριασμών έχει λιγότερα από $ 100, αλλά δεν υπάρχει όριο στο μέγεθος του λογαριασμού. Το 2014, το Τέξας επέστρεψε περισσότερα από 200 εκατομμύρια δολάρια σε ιδιοκτήτες ακινήτων που δεν είχαν ζητηθεί προηγουμένως, με μέσο ποσό απαίτησης 1.000 $. Πολλοί ισχυρισμοί είναι πολύ υψηλότεροι, αλλά όχι πολλοί είναι πιθανό να ταιριάζουν με τα $ 32, 8 εκατομμύρια κατοίκων του Connecticut που ισχυρίζονται το 2012, τα έσοδα από την πώληση μετοχών, σύμφωνα με το άρθρο του 2017 Press Connects .
Επαλήθευση μη απαιτημένων κεφαλαίων
Οι κυβερνήσεις προσφέρουν διάφορους τρόπους για να ελέγξουν τα αζήτητα κεφάλαια. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS), για παράδειγμα, επιτρέπει στους φορολογούμενους να ελέγχουν την κατάσταση της επιστροφής χρημάτων στο διαδίκτυο και προσφέρει επίσης μια τηλεφωνική γραμμή που οι φορολογούμενοι μπορούν να καλέσουν. Επειδή οι ηλεκτρονικές πύλες επιστροφής χρημάτων είναι ευκολότερες και λιγότερο δαπανηροί σε σχέση με τα τηλεφωνικά συστήματα, οι κυβερνήσεις μπορούν να τονίσουν ότι οι πελάτες καλούν μόνο εάν η παράδοση πληρωμής επιστροφής εκτείνεται πέραν ενός εύλογου χρόνου (π.χ. 21 ημέρες από την παραλαβή).
Στις Ηνωμένες Πολιτείες, η ομοσπονδιακή κυβέρνηση δεν διαθέτει ακόμη ένα σύστημα που να επιτρέπει στους ανθρώπους να ελέγχουν τα αζήτητα κεφάλαια ή περιουσιακά στοιχεία. Επίσης, δεν διατηρεί μια κεντρική βάση δεδομένων με σκοπό την παρακολούθηση των αζήτητων κεφαλαίων σε ομοσπονδιακό επίπεδο, ούτε διαθέτει πληροφορίες για αζήτητα κονδύλια για κάθε κράτος. Τα άτομα και οι επιχειρήσεις που αναζητούν αζήτητα κεφάλαια πιθανότατα θα πρέπει να επικοινωνήσουν με τους αρμόδιους κρατικούς οργανισμούς όπου ενδέχεται να υπάρχουν μη ζητηθέντα κεφάλαια ή περιουσιακά στοιχεία.
Δεν γνωρίζουν πολλά άτομα, τα περισσότερα, αν όχι όλα, κυβερνητικά πρακτορεία απαγορεύεται να επικοινωνούν τηλεφωνικά με τους ιδιοκτήτες των αζήτητων κεφαλαίων / περιουσιακών στοιχείων. Επειδή οι απατεώνες γνωρίζουν αυτό τον περιορισμό, μπορεί να επιχειρήσουν να εξαπατήσουν το κοινό. Σε ορισμένες περιπτώσεις, όπως με τις μη ζητηθείσες συντάξεις που διαχειρίζεται η Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), τα ονόματα των ατόμων που οφείλουν χρήματα αναγράφονται δημόσια. Ένας καλλιτέχνης απάτης μπορεί να έρθει σε επαφή με αυτά τα άτομα που θέτουν ως υπάλληλος της κυβέρνησης και μπορεί να προσφέρει να βοηθήσει να εξασφαλίσει τα αζήτητα κεφάλαια έναντι αμοιβής. Είναι σημαντικό να γνωρίζουμε ποια επίσημη υπηρεσία θα επικοινωνήσει για να επαληθεύσει τα κεφάλαια και να καταλάβει ότι οι περισσότεροι απαγορεύεται να καλούν άτομα για την περιουσία τους. Ένας βασικός δείκτης που επιχειρεί κάποιος να εξαπατήσει είναι το αίτημά του για αμοιβή, αριθμό κοινωνικής ασφάλισης (SSN) ή τραπεζικές πληροφορίες.
Δεν προέρχονται όλα τα κεφάλαια που δεν ζητήθηκαν από την κυβέρνηση. Τα άτομα μπορούν να έχουν αχρησιμοποίητα χρήματα που έχουν απομείνει σε κάρτες δώρων, θετικά υπόλοιπα λογαριασμών σε τράπεζες και άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και μη συλλεγμένες προμήθειες πωλήσεων με προηγούμενους εργοδότες. Επίσης, οι δικαιούχοι των ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής και των άλλων επενδύσεων είναι συνήθηι αιτούντες σε μη αναληφθέντα κεφάλαια. Οι επιχειρήσεις που διατηρούν ακίνητη περιουσία απαιτούνται συνήθως από νομική άποψη για να προσπαθήσουν να εντοπίσουν τον ιδιοκτήτη του περιουσιακού στοιχείου, αλλά εάν δεν είναι επιτυχείς, μπορεί να απαιτείται να το αποφύγετε σε μια πολιτεία ή τοπική κυβέρνηση.
