Αν ψάχνετε για φορολογικούς πλεονεκτημένους τρόπους για να εξοικονομήσετε χρήματα, μπορεί να έχετε ακούσει για HSAs. Ένας λογαριασμός εξοικονόμησης υγείας, ή HSA, είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου με ένα μοναδικό τριπλό φορολογικό όφελος. Οι εισφορές μειώνουν το φορολογητέο εισόδημα, η ανάπτυξή τους εντός του λογαριασμού είναι αφορολόγητη και οι εξουσιοδοτημένες αναλήψεις (δηλαδή αυτές που χρησιμοποιούνται για ιατρικά έξοδα) είναι επίσης αφορολόγητες. Αλλά οι επενδυτικές επιλογές ενός μεγέθους σπάνια ταιριάζουν σε όλους. Θα μπορούσε μια HSA να έχει οικονομικό νόημα για εσάς;
Πώς λειτουργούν τα HSAs
Για να είναι επιλέξιμος να συνεισφέρει σε μια HSA, ο φορολογούμενος πρέπει να είναι εγγεγραμμένος σε πρόγραμμα υψηλής υγείας, το οποίο ορίζεται ως σχέδιο με δικαίωμα έκπτωσης τουλάχιστον 1 350 $ (άτομο) ή 2 700 € (οικογένεια), έως την 1η Δεκεμβρίου του έτους τα ποσά κατανέμονται ανάλογα με τους επιλέξιμους φορολογούμενους για μερικούς μήνες · τα στοιχεία αυτά αφορούν το 2018 και το 2019). Ένα άτομο μπορεί να καταθέσει έως και 3.450 δολάρια σε μια HSA το 2018 (3.500 δολάρια το 2019). Οι φορολογούμενοι ηλικίας 55 ετών και άνω μπορούν να καταβάλουν πρόσθετη συνεισφορά ύψους 1.000 δολαρίων ετησίως. Για μια οικογένεια, το όριο συνεισφοράς ορίζεται σε $ 6.900 για το 2018 και $ 7.000 για το 2019. Δεν επιτρέπονται κοινοί λογαριασμοί HSA. κάθε άτομο πρέπει να έχει δικό του λογαριασμό. Κάποιες συνεισφορές μπορεί να έχουν τη μορφή κονδυλίων από τον εργοδότη του φορολογούμενου - δωρεάν χρήματα, σε ισχύ.
Το σύνολο του καταβληθέντος ποσού είναι εκπιπτόμενο από τον φόρο στις επιστροφές για το συγκεκριμένο έτος, ακόμη και για τους αρραβωνιαστές που δεν αναγράφουν τις εκπτώσεις τους. Οι συνεισφορές ενός υπαλλήλου απευθείας από τις πληρωμές πραγματοποιούνται με προκαταβολικά δολάρια, μειώνοντας το ακαθάριστο εισόδημά τους. Οι εργοδοτικές εισφορές αφαιρούνται από το φορολογητέο εισόδημα από τον εργοδότη και δεν αναλύονται από τον εργαζόμενο.
Τα κεφάλαια στο λογαριασμό πληρώνουν για τις δαπάνες υγειονομικής περίθαλψης τώρα ή στο μέλλον. Οι αναλήψεις δεν φορολογούνται εφόσον χρησιμοποιούνται για την κάλυψη των δαπανών, συμπεριλαμβανομένων εναλλακτικών υπηρεσιών υγειονομικής περίθαλψης (π.χ. βελονισμός ή υπηρεσίες χειροπρακτικής), συνταγές, επίσκεψη ιατρού, ψυχική υγεία και θεραπεία εξάρτησης, περίθαλψη οδοντιάτρων και όρασης, προγράμματα διακοπής του καπνίσματος, τα ζώα συντήρησης, τα ασφάλιστρα ασφάλισης μακροχρόνιας περίθαλψης και πολλά άλλα αγαθά και υπηρεσίες που σχετίζονται με την ιατρική. Το IRS ενημερώνει περιοδικά τις επιτρεπόμενες δαπάνες. ανατρέξτε στο Pub 502 ή επικοινωνήστε με τον ασφαλιστή σας για την πιο πρόσφατη λίστα.
Σε αντίθεση με τους Λογαριασμούς ευέλικτων δαπανών, οι HSA δεν έχουν καμία δυνατότητα χρήσης ή απώλειας. Ο λογαριασμός ανήκει στον φορολογούμενο και δεν χάνεται όταν το άτομο αλλάζει θέσεις εργασίας ή δεν χρησιμοποιεί τα κεφάλαια πριν από το τέλος του ημερολογιακού έτους. Τα κεφάλαια μεταφέρονται από έτος σε έτος, καθιστώντας τα HSA ένα μεγάλο όχημα αποταμίευσης για όλο και υψηλότερα ιατρικά έξοδα που μπορεί να συμβούν τα επόμενα χρόνια.
Ένα πλεονέκτημα μπόνους είναι ότι μετά την ηλικία των 65 ετών, ο κάτοχος του λογαριασμού μπορεί να λάβει διανομές από την HSA για οποιοδήποτε σκοπό, σχετικό με την υγεία ή όχι. αυτός ή αυτή θα πληρώσει κανονικό φόρο εισοδήματος, αλλά χωρίς ποινή.
Τα πλεονεκτήματα μιας HSA
Οι HSAs ωφελούν πολλούς φορολογούμενους, ειδικά υπό το φως του γεγονότος ότι ένα τυπικό ζευγάρι που γυρίζει το 65 σήμερα θα πληρώσει κατά μέσο όρο 280.000 δολάρια σε ιατρικές δαπάνες εκτός τσέπης πριν πεθάνουν, σύμφωνα με μελέτη του Fidelity Benefits Consulting του 2018. Σύμφωνα με το Ινστιτούτο Ερευνών Παροχών Εργαζομένων (EBRI), ένας 55χρονος φορολογούμενος που συνεισφέρει το μέγιστο ποσό σε μια HSA κάθε χρόνο μέχρι την ηλικία των 65 ετών μπορεί να δει μια ισορροπία $ 60, 000 από τις συνολικές εισφορές περίπου $ 42, 000, υποθέτοντας ένα ποσοστό απόδοσης 5%. Πολλά μεγάλα HSA αμοιβαίων κεφαλαίων επιτυγχάνουν ένα ποσοστό απόδοσης 10 ετών που είναι σημαντικά υψηλότερο από το 5%.
Μια επιθετική, κερδοφόρα ηλικία 45 ετών που εξοικονομούσε το μέγιστο ποσό, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών για την κάλυψη των εισοδημάτων όταν είναι επιλέξιμες, θα μπορούσε να δει ισορροπία $ 150.000 στην ηλικία των 65 ετών. Εάν το ποσοστό απόδοσης είναι 7, 5%, πράγμα που φαίνεται να είναι απολύτως εφικτό, το υπόλοιπο αυξάνεται στα 193.000 δολάρια.
Οι χιλιανοί επιχειρηματίες λαμβάνουν υπόψη τους: Ένας ιδιοκτήτης της HSA στο φορολογικό σκέλος 28% που ξεκίνησε στην ηλικία των 25 ετών και κέρδισε 7, 5% στον λογαριασμό με την πάροδο του χρόνου θα μπορούσε να εξοικονομήσει σχεδόν 350.000 δολάρια σε ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος και μόνο, για να μην αναφέρουμε κρατικούς φόρους ή άλλους φόρους μισθοδοσίας. (Σημείωση: το σκέλος αυτό έληξε το 2018 · κάτω από το νέο φόρο οι πλησιέστερες παρενθέσεις είναι 24% και 32% · οι αποταμιευτές θα συγκεντρωθούν περισσότερο ή λιγότερο από το παραπάνω παράδειγμα.)
Ποιος επωφελείται περισσότερο από την ύπαρξη ενός HSA;
Οι ΕΑΑ λειτουργούν καλύτερα για τα μεγάλα εισοδήματα και τα άτομα με υψηλά εισοδήματα. Γιατί; Πρώτα απ 'όλα, όπως και με οποιαδήποτε φορολογικά πλεονεκτική επενδυτική στρατηγική, πρέπει να βρίσκεστε σε μία από τις υψηλές φορολογικές κλίμακες για να εξοικονομήσετε σημαντικά χρήματα με μια φορολογική έκπτωση.
Δεύτερον, κάνοντας αυτές τις μέγιστες συνεισφορές (ο μόνος τρόπος να αποκομίσετε τη μέγιστη αύξηση των περιουσιακών στοιχείων κάτω από το δρόμο) απαιτεί βαθιές τσέπες - και όχι μόνο λόγω του τσιμπήματος στο paycheck σας. Οι HSAs εργάζονται με ένα υψηλό σχέδιο έκπτωσης ασφάλισης υγείας, θυμηθείτε. Αυτό σημαίνει ότι χρειάζεστε τη δυνατότητα να πληρώσετε τουλάχιστον τρία δολάρια (και συχνά πολύ περισσότερο, ανάλογα με την πολιτική) σε ετήσιους ιατρικούς λογαριασμούς - πριν από την έναρξη της ασφάλισης.
Το κλειδί είναι να βρείτε έναν σταθερό λογαριασμό επενδύσεων για τα κεφάλαια της HSA. Πολλά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα προσφέρουν χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες, αλλά δεν επενδύουν όλα τα κεφάλαια επιθετικά ή επιτρέπουν στον κάτοχο λογαριασμού να ελέγχει τον τρόπο με τον οποίο επενδύονται τα κεφάλαια. Απαιτείται διαχειριστής ο οποίος μπορεί να προσφέρει επιλογές επένδυσης που ταιριάζουν με την ανοχή κινδύνου του κατόχου λογαριασμού. Οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να μειώσουν περαιτέρω το φορολογητέο εισόδημα με την καταβολή ασφαλίστρων ασφάλισης ασθένειας έξω από την τσέπη, εξοικονομώντας χρήματα HSA για το μέλλον.
Ποιος επωφελείται λιγότερο από την ύπαρξη ενός HSA;
Οι HSA δεν είναι μεγάλοι αποταμιευτές χρημάτων για άτομα με χαμηλό εισόδημα. Για αρχάριους, οι οικογένειες χαμηλού εισοδήματος είναι απίθανο να έχουν τα επιπλέον μετρητά για να μπαίνουν μακριά σε μια HSA. Κατά ειρωνικό τρόπο, όσοι επιλέγουν τα λιγότερο δαπανηρά σχέδια για το Affordable Care Act είναι κολλημένα με υψηλά ποσά έκπτωσης ούτως ή άλλως.
Ας πούμε ότι ένας 35χρονος Καλιφορνέζος που κερδίζει 25.000 δολάρια ετησίως πήγε στην Αγορά Ασφάλισης Υγείας του κράτους (γνωστή και ως "ανταλλαγή") για να αγοράσει ένα HSA-eligible Blue Shield Bronze σχέδιο με $ 4.500 εκπεστέο για $ 143 το μήνα. Ή, ίσως αυτό το άτομο επέλεξε ένα Silver Silver ενισχυμένο σχέδιο Silver για $ 187 ανά μήνα και μείωσε το ιατρικό deductible σε $ 1.900. Δεδομένου ότι τα 25.000 δολάρια είναι κάτω από το 250% του ομοσπονδιακού επιπέδου φτώχειας για μια οικογένεια ενός ατόμου (30.150 δολάρια), το άτομο θα μπορούσε να τύχει επιδότησης μείωσης της κατανομής κόστους που θα πρέπει να μειώσει το μηνιαίο κόστος κάλυψης και να βοηθήσει να μειωθούν τα ποσά των εκπτώσεων και άλλων δαπανών πρέπει να αγοράσετε ένα Silver Plan για να το πάρετε αυτό).
Οι οικογένειες μεσαίου εισοδήματος και εκείνες που αναμένουν σημαντικές ιατρικές δαπάνες θα είναι επίσης πιθανό να επωφεληθούν από το να μην προχωρήσουν στη διαδρομή HSA υψηλής έκπτωσης. Χρειάζονται αριθμοί για να καταλάβετε τι είναι καλύτερο.
Η κατώτατη γραμμή
"Οι ΕΑΑ λειτουργούν καλύτερα για άτομα που δεν είναι επιλέξιμα να αγοράσουν από το χρηματιστήριο", λέει ο Craig Gussin, Αντιπρόεδρος Δημοσίων Υποθέσεων της Ένωσης Καλιφόρνιας των Αναδόχων Υγείας. "Οι φορολογούμενοι με χαμηλό εισόδημα δεν θα εξοικονομήσουν σημαντικά χρήματα κάθε μήνα. εγκαταλείπουν τις φθηνές υπηρεσίες χωρίς πολλές οικονομίες. Όλα καταλήγουν στους αριθμούς. Οι HSA λειτουργούν καλύτερα για άτομα άνω των 50 ετών σε ομαδικό πρόγραμμα, με υψηλό εισόδημα και χωρίς επιδότηση φόρου ».
Φυσικά, ένα υγιές άτομο σε οποιαδήποτε κατηγορία εισοδήματος που αναμένει να χρειαστεί λίγη ή καθόλου ιατρική περίθαλψη κατά τη διάρκεια του έτους θα βγει πάντα μπροστά επιλέγοντας το συνολικό φθηνότερο σχέδιο και τράπεζα τη διαφορά.
Και ενώ τα ΥΑΑ είναι καλά οχήματα με πλεονεκτική φορολογία, άλλα είναι καλύτερα. Οι χρηματοοικονομικοί σχεδιαστές συμφωνούν ότι τα άτομα πρέπει πρώτα να μεγιστοποιήσουν τα 401 (k) σχέδια και τις συνεισφορές του IRA για το έτος. Στη συνέχεια, μπορούν να ξεκινήσουν να χρηματοδοτούν μια HSA, η οποία θα παρέχει πρόσθετα οφέλη συνταξιοδότησης.
