Το 60

Πίνακας περιεχομένων

• Αναθεώρηση ανατροπής: Άμεση και έμμεση μετακίνηση
• Εφαρμογή του κανόνα ανατροπής 60 ημερών
• Χρησιμοποιώντας τον κανόνα ανατροπής 60 ημερών για δάνεια
• Αποφυγή φόρων με έμμεσες ανατροπές
• Πώς να αναφέρετε την έμμεση μετακίνηση
• Η κατώτατη γραμμή

Χρησιμοποιώντας μια ανατροπή για να μεταφέρετε χρήματα από έναν φόρο-προνομιούχο συνταξιοδοτικό λογαριασμό σε άλλο μπορεί να είναι δύσκολο. Ένα πράγμα που πρέπει να καταλάβετε είναι ο κανόνας ανατροπής 60 ημερών, ο οποίος απαιτεί να καταθέσετε όλα τα κεφάλαιά σας σε ένα νέο ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA), 401 (k) ή σε άλλο πιστοποιημένο λογαριασμό συνταξιοδότησης εντός 60 ημερών.

Οι περισσότεροι λαοί το βλέπουν σαν μια ωρολογιακή βόμβα. Ωστόσο, αν έχετε ανάγκη από μετρητά και τα κεφάλαια συνταξιοδότησης είναι η καλύτερη πηγή σας, ο κανόνας ανατροπής των 60 ημερών μπορεί να χρησιμοποιηθεί προς όφελός σας.

Βασικές τακτικές

• Με μια άμεση ανατροπή, τα κεφάλαια μεταφέρονται κατευθείαν από ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης σε ένα άλλο. Με μια έμμεση ανατροπή, μπορείτε να πάρετε τα χρήματα από ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης και να επανεπενδύσετε προσωπικά τα χρήματα σε άλλο λογαριασμό συνταξιοδότησης - ή πίσω στην ίδια. ο κανόνας ανατροπής ημέρας λέει ότι πρέπει να επανεπενδύσετε τα χρήματα εντός 60 ημερών για να αποφύγετε φόρους και ποινές.

Αναθεώρηση ανατροπής: Άμεση και έμμεση μετακίνηση

Οι περισσότερες ανατροπές συμβαίνουν χωρίς κανείς να αγγίζει πραγματικά τα χρήματα. Πείτε ότι έχετε αφήσει τη δουλειά σας και θέλετε να μεταβείτε στο λογαριασμό σας 401 (k) σε ένα παραδοσιακό IRA. Μπορείτε να έχετε τον διαχειριστή του σχεδίου 401 (k) να μεταφέρει απευθείας τα χρήματα 401 (k) στον IRA που ορίζετε. Μπορείτε να κάνετε το ίδιο πράγμα με ένα νέο σχέδιο 401 (k) σε μια νέα δουλειά. Αυτή η συναλλαγή διαχειριστή-εμπιστευματοδόχου ονομάζεται άμεση ανατροπή. Αποφεύγετε και τους δύο φόρους και την ταλαιπωρία με αυτή την επιλογή.

Μπορείτε επίσης να λάβετε επιταγή στο όνομα του νέου λογαριασμού 401 (k) ή του λογαριασμού IRA, τον οποίο διαβιβάζετε στο διαχειριστή του νέου εργοδότη σας ή στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που έχει την επιμέλεια του IRA σας. Για τους περισσότερους ανθρώπους, η επιλογή αυτή προσθέτει μόνο ένα βήμα, αν και είναι μερικές φορές απαραίτητο αν ο παλιός διαχειριστής του σχεδίου δεν μπορεί να κάνει το θέμα του διαχειριστή-αξιωματούχου. Παρόλα αυτά, αυτό μετράει ως άμεση ανατροπή: Οι φόροι δεν θα παρακρατηθούν επειδή τεχνικά δεν έχετε πάρει ποτέ τα χρήματα - ο έλεγχος γι 'αυτούς καταρτίστηκε στον λογαριασμό.

Σε ορισμένες περιπτώσεις, ωστόσο, ίσως θέλετε να πάρετε τον πραγματικό έλεγχο των κεφαλαίων, με σκοπό να μεταφέρετε τα χρήματα σε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης τον εαυτό σας. Αυτό ονομάζεται έμμεση ανατροπή. Μπορείτε να το κάνετε με όλα ή μερικά από τα χρήματα στο λογαριασμό σας. Ο διαχειριστής του προγράμματος ή ο θεματοφύλακας λογαριασμού εκκαθαρίζει τα περιουσιακά στοιχεία και αποστέλλει είτε ταχυδρομική επιταγή σε εσάς είτε καταθέτει τα κεφάλαια απευθείας στον προσωπικό σας λογαριασμό τράπεζας / μεσιτείας.

Εφαρμογή του κανόνα ανατροπής 60 ημερών

Ο κανόνας ανατροπής των 60 ημερών αρχίζει κυρίως με έμμεσες ανατροπές, τις οποίες η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) αναφέρεται στην πραγματικότητα ως ανατροπές 60 ημερών. Έχετε 60 ημέρες από την ημερομηνία που λαμβάνετε ένα IRA ή τη διανομή του σχεδίου συνταξιοδότησης για να το μεταφέρετε σε άλλο σχέδιο ή IRA. Εάν δεν το κάνετε, το IRS αντιμετωπίζει την απόσυρσή σας, καθώς και μια απόσυρση - και εάν είστε κάτω από την ηλικία των 59½ ετών, μια πρόωρη αποχώρηση σε αυτό. Παίρνετε φόρο εισοδήματος για το σύνολο του ποσού, και εάν είστε κάτω από 59½ καταβάλλετε μια ποινή 10% επίσης.

Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι περισσότεροι οικονομικοί και φορολογικοί σύμβουλοι συνιστούν άμεση ανατροπή - υπάρχει λιγότερη πιθανότητα καθυστερήσεων και λαθών. Εάν τα χρήματα πηγαίνουν κατ 'ευθείαν σε έναν λογαριασμό ή μια επιταγή που συντάσσεται στο λογαριασμό (όχι εσείς), έχετε δυσπιστία λέγοντας ότι κάνατε πραγματικά μια φορολογητέα διανομή εάν τα χρήματα δεν κατατεθούν έγκαιρα. Παρόλα αυτά, ακόμη και με άμεσες ανατροπές, θα πρέπει να στοχεύσετε να μεταφέρετε τα χρήματα εντός των 60 ημερών.

Ένας άλλος τρόπος να κερδίσετε χρήματα από την IRA πριν από την ηλικία 59½ ετών εκμεταλλεύεται ένα ελάχιστα γνωστό τμήμα του φορολογικού κώδικα IRS που ονομάζεται άρθρο 72 (t). Σας απαλλάσσει από τη συνήθη ποινή απόσυρσης εάν παίρνετε τα χρήματα σύμφωνα με συγκεκριμένο χρονοδιάγραμμα, το οποίο διαρκεί πέντε χρόνια ή μέχρι να φτάσετε τα 59½, όποια είναι μεγαλύτερη.

Ο κανόνας ανατροπής των 60 ημερών ουσιαστικά σας επιτρέπει να πάρετε ένα βραχυπρόθεσμο δάνειο από έναν IRA ή ένα 401 (k).

Χρησιμοποιώντας τον κανόνα ανατροπής 60 ημερών για δάνεια

Γιατί θα κάνατε μια έμμεση ανατροπή, δεδομένου του ρολογιού; Λοιπόν, ίσως χρειαστεί να παρακάμψετε τα χρήματα για το ταξίδι τους από το λογαριασμό συνταξιοδότησης στο λογαριασμό συνταξιοδότησης. Οι κανόνες του IRS λένε ότι έχετε 60 ημέρες για να καταθέσετε σε ένα άλλο 401 (k) ή IRA-ή για να το καταθέσετε ξανά στον ίδιο λογαριασμό. Αυτή η τελευταία διάταξη βασικά σας δίνει τη δυνατότητα να πάρετε ένα βραχυπρόθεσμο δάνειο από το λογαριασμό σας.

Είναι μια στρατηγική που λειτουργεί κυρίως με τους IRAs, καθώς πολλά - αν και όχι όλα - 401 (k) σχέδια συχνά σας επιτρέπουν να δανειστείτε πόρους ούτως ή άλλως, επιστρέφοντας τον χρόνο με ενδιαφέρον. Είτε έτσι είτε αλλιώς, ο κανόνας ανατροπής 60 ημερών μπορεί να είναι ένας βολικός τρόπος δανεισμού χρημάτων από έναν κανονικά άθικτο λογαριασμό συνταξιοδότησης σε βραχυπρόθεσμη βάση, χωρίς τόκο.

Η λήψη προσωρινού ελέγχου των συνταξιοδοτικών σας κεφαλαίων είναι αρκετά απλή. Ο διαχειριστής ή ο θεματοφύλακας σας κόψουν μια επιταγή. Κάντε με αυτό τι θα κάνετε. Εφόσον καταθέτετε τα χρήματα εντός 60 ημερών από την παραλαβή τους, θα αντιμετωπίζονται ακριβώς όπως μια έμμεση ανατροπή.

Αποφυγή φόρων με έμμεσες ανατροπές

Ωστόσο, υπάρχει μια φορολογική επιπλοκή. Όταν ο διαχειριστής του σχεδίου σας 401 (k) ή ο θεματοφύλακας του IRA σας γράφει επιταγή, ο νόμος υποχρεούται να παρακρατήσει αυτόματα ένα ορισμένο ποσό σε φόρους, συνήθως το 20% του συνόλου. Έτσι δεν θα πάρετε όσο μπορείτε να έχετε καταλάβει. Για να προσθέσετε προσβολή σε τραυματισμό, θα πρέπει να αντισταθμίσετε το ποσό που παρακρατήσατε - τα κεφάλαια που δεν λάβατε πραγματικά - όταν κάνετε εκ νέου καταβολή των χρημάτων αν θέλετε να αποφύγετε την πληρωμή φόρων.

Παράδειγμα: Εάν λάβετε μια διανομή $ 10.000 από την IRA, ο θεματοφύλακας σας θα παρακρατήσει τους φόρους - πχ. 2.000 δολάρια. Εάν καταθέσετε μια επιταγή αξίας 8.000 δολαρίων εντός 60 ημερών στο IRA, θα χρεώνετε φόρους για τα 2.000 δολάρια που έχετε παρακρατήσει. Εάν δημιουργήσετε τα 2.000 δολάρια από άλλες πηγές εισοδήματος και επανακαταλάβετε ολόκληρο το ποσό των 10.000 δολαρίων, δεν θα χρεώσετε τους φόρους.

Πώς να αναφέρετε την έμμεση μετακίνηση

Υπάρχουν τρία σενάρια αναφοράς φόρου. Συνεχίζοντας με το παράδειγμα ανατροπής $ 10, 000 παραπάνω:

1. Αν ανακατατεθεί ολόκληρο το ποσό που έχετε αφαιρέσει, συμπεριλαμβανομένης της κάλυψης των 2.000 δολαρίων στους παρακρατούμενους φόρους, και πληρώνετε το όριο των 60 ημερών, μπορείτε να αναφέρετε την ανατροπή ως μη μεταβιβάσιμη ανατροπή. Αν ανακαλέσετε τα 8.000 δολάρια που έχετε αφαιρέσει, αλλά όχι τους 2.000 δολάρια που έχετε παρακρατήσει, πρέπει να αναφέρετε τα 2.000 δολάρια ως φορολογητέο εισόδημα, τα 8.000 δολάρια ως μη μεταβλητή ανατροπή τα 2.000 δολάρια ως φόροι που έχουν καταβληθεί, καθώς και η ποινή 10%. Αν δεν καταθέσετε κανένα από τα χρήματα εντός 60 ημερών, θα πρέπει να αναφέρετε ολόκληρο το ποσό των 10.000 δολαρίων ως φορολογητέο εισόδημα και 2.000 δολάρια ως φόρο που καταβλήθηκε. Εάν είστε κάτω από 59½ ετών, θα αναφέρετε και πληρώνετε επιπλέον την ποινή του 10%, εκτός εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για εξαίρεση.

Η κατώτατη γραμμή

Προφανώς, θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε αυτήν τη στρατηγική μόνο εάν είστε 100% σίγουροι ότι θα μπορείτε να ξαναβάλλετε τα χρήματα εντός του παραθύρου των 60 ημερών. Επίσης, λάβετε υπόψη ότι σε οποιαδήποτε δωδεκάμηνη περίοδο, επιτρέπεται μόνο μία έμμεση ανατροπή του IRA (ακόμα και αν έχετε πολλούς IRAs). Ωστόσο, οι άμεσες ανατροπές και οι μεταβιβάσεις μεταξύ διαχειριστών και διαχειριστών μεταξύ των IRA δεν περιορίζονται σε μία μόνο φορά ανά έτος, ούτε μεταβαίνουν από παραδοσιακούς σε Roth IRAs.

Διαχειριστής συμβουλών

Rebecca Dawson

Πρόεδρος, Dawson Capital, Λος Άντζελες, Καλιφόρνια.

• Μετά από ιδιοκτήτη IRA φτάνει 59½ DeathTotal και μόνιμη ανικανότηταQualified δαπάνες ανώτερης εκπαίδευσηςΠρώτος χρόνος αγοραστές σπίτι μέχρι $ 10.000Αποστροφή των μη επιστρεφόμενων ιατρικών δαπανών Ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας που καταβάλλονται ενώ άνεργοιΟρισμένοι διανομές σε επιλεγμένους στρατιωτικούς αποθετικούς που κλήθηκαν να καθήκονInplan Roth IRA ανατροπές ή επιλέξιμες διανομές συνέβαλαν σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης εντός 60 ημερών

Υπάρχει μια άλλη επιλογή: Ένα ελάχιστα γνωστό τμήμα του φορολογικού κώδικα IRS επιτρέπει ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές ετησίως πριν από τις 59½. Ορίζει ότι παίρνετε χρήματα από την IRA σας για πέντε χρόνια ή μέχρι ηλικίας 59½ ετών, όποια από τις δύο είναι μεγαλύτερη.