401 (ια) Προσοχή
Είναι συνηθισμένο όταν ένα άτομο εργάζεται στην ίδια εταιρεία για μεγάλο χρονικό διάστημα, για να στεγνώσει το χαρτοκιβώτιο 401 (k) σε ένα συρτάρι αρχείων, το οποίο είναι ασφαλές και υγιές και παρωχημένο.
Φανταστείτε το σοκ όταν ο θάνατος ενός ευτυχώς παντρεμένου εκτελεστικού, ο περήφανος γονέας πολλών παιδιών με μια δεύτερη σύζυγο, αποκαλύπτει ότι ο πρωταρχικός 100% δικαιούχος του 401 (k) είναι η πρώτη σύζυγός του. Η σύζυγος αριθ. 2 θα πρέπει να μηνύσει και να ελπίζει ότι τα δικαστήρια θα διορθώσουν αυτό το λάθος, αλλά οι πιθανότητες να πάρει περισσότερο από το 50% είναι κακή στην καλύτερη περίπτωση.
Στην αναταραχή των αποφάσεων που έρχονται με μια νέα δουλειά, είναι εύκολο να δοθεί σύντομη απογοήτευση στην επιλογή των δικαιούχων σε διάφορους χρηματοοικονομικούς λογαριασμούς. Πρώτον, αυτό το καθήκον κάνει τους ανθρώπους να σκέπτονται, τουλάχιστον εν συντομία, για το δικό τους θάνατο. Σκεφτείτε αντί για τα κληροδοτήματα ως δώρα στους ανθρώπους που πρέπει να τους λάβουν.
Αυτοί οι ορισμοί είναι σημαντικοί για να γίνουν σωστοί. Διαφορετικά, μια κληρονομιά μπορεί να γίνει εφιάλτης.
Βασικές τακτικές
- Πρέπει να αναφέρετε έναν κύριο δικαιούχο και τουλάχιστον έναν ενδεχόμενο δικαιούχο (στον οποίο θα μεταβιβαστούν τα περιουσιακά στοιχεία εάν ο πρώτος δικαιούχος έχει ήδη πεθάνει). Οι ονομαστικές ονομασίες για το 401 (k) s υπερισχύουν του περιεχομένου μιας θέλησης. Τα παιδιά που εξακολουθούν να είναι ανήλικοι δεν μπορούν να κληρονομήσουν άμεσους δικαιούχους.
Καθορισμός και κατανομή του δικαιούχου
Όταν δημιουργείτε μια εταιρεία 401 (k), αντιμετωπίζετε μια φόρμα δικαιούχου που ζητά τόσο τον κύριο όσο και τον ενδεχόμενο δικαιούχο / δικαιούχο. Εάν θα πρέπει να πεθάνεις με το 401 (k) που δεν έχει ακόμα προσδιοριστεί, θα καταλήξει σε δικαστήριο δοκιμαστικής υπηρεσίας - δεν υπάρχει τόπος να φύγεις από θλιβερά αγαπημένα πρόσωπα.
Πρέπει να ορίσετε έναν κύριο δικαιούχο και τουλάχιστον έναν ενδεχόμενο δικαιούχο (στον οποίο θα περάσουν τα περιουσιακά στοιχεία εάν ο πρώτος δικαιούχος έχει ήδη πεθάνει). Μόλις τα περιουσιακά στοιχεία γίνουν ιδιοκτησία του κύριου δικαιούχου, ο εφεδρικός δικαιούχος χάνει κάθε αξίωση.
Αυτό προϋποθέτει ότι το 100% του ενεργητικού πηγαίνει στον κύριο δικαιούχο. Ενδεχομένως να επιλέξετε να ονομάσετε αρκετούς κύριους δικαιούχους, διαθέτοντας σε αυτά ποσοστά των περιουσιακών στοιχείων. Εάν, για παράδειγμα, ένας σύζυγος θα είναι ήδη καλά εξασφαλισμένος, ο ιδιοκτήτης του περιουσιακού στοιχείου μπορεί να αποφασίσει να διαθέσει μόνο το 50% των 401 (k) και να κατανείμει το υπόλοιπο μεταξύ των δύο παιδιών του ζευγαριού ως 25% πρωτογενείς δικαιούχους.
Για οποιονδήποτε λογαριασμό που διέπεται από τον νόμο για την ασφάλεια εισοδήματος λόγω συνταξιοδότησης των εργαζομένων (ERISA), η κατάργηση ενός συζύγου κάτω του 50% προκαλεί την απαλλαγή από το συζυγικό σύστημα. Αυτή η διάταξη είναι προς το συμφέρον του κράτους, έτσι ώστε η χήρα ή ο χήρος να μην παραμείνει άθλια ενώ όλα τα περιουσιακά στοιχεία πηγαίνουν απευθείας στα παιδιά - ή σε κάποιον άλλο. Μπορεί επίσης να ξεφύγει από τις διαφορές.
Και πάλι, οι πολλαπλοί ενδεχόμενοι δικαιούχοι, όπως πολλοί αρχηγοί, μπορούν να διαθέτουν ποσοστά. Κάποιος μπορεί να ορίσει το 100% για τον / την σύζυγο ως τον κύριο δικαιούχο και έπειτα για την επιχορήγηση (έκτακτης ανάγκης), διαιρώντας εξίσου μεταξύ των παιδιών του.
Σκεφτείτε τις αποφάσεις αυτές ως μέρος ενός γενικού σχεδίου περιουσίας. Απλά διακηρύσσοντας ότι "όλα τα περιουσιακά μου στοιχεία που πρέπει να μοιράζονται εξίσου μεταξύ" ή κάποια τέτοια γλώσσα σε μια βούληση δεν φροντίζουν αυτομάτως τα πάντα: Οι ορισμοί του δικαιούχου για το 401 (k) s υπερισχύουν των περιεχομένων μιας θέλησης. Και οποιαδήποτε αντίθετη ονομασία των κληρονόμων ανοίγει την πόρτα σε διαφορές που καταστρέφουν χρήματα και μπορεί να δημιουργήσουν μια κληρονομιά ανταγωνισμού στην οικογένεια.
Πόσο παλιά είναι τα παιδιά;
Τα παιδιά που εξακολουθούν να είναι ανήλικοι δεν μπορούν να κληρονομήσουν ως άμεσους δικαιούχους. πρέπει να παρέχεται κηδεμόνας για να επιβλέπει τη χρήση των κεφαλαίων ή το δικαστήριο θα διορίσει έναν. Εάν είναι δυνατόν, αποφύγετε την ανάμειξη του δευτεροβάθμιου δικαστηρίου, το οποίο εκδικάζει υποθέσεις που αφορούν υποθέσεις υποτιμημένων, συμπεριλαμβανομένου του τελετουργικού των διαθηκών και της διαχείρισης περιουσιών και καταπιστευμάτων.
Η δημιουργία μιας εμπιστοσύνης στα ονόματα των παιδιών με έναν διαχειριστή επιλογής είναι συχνά μια λύση. Κάνοντας αυτό (με τη βοήθεια ενός δικηγόρου ή εξειδικευμένου εμπειρογνώμονα) επιτρέπει επίσης να διευκρινιστεί πόσο παλιά τα παιδιά πρέπει να είναι να έρθουν στην κληρονομιά τους.
Με έναν πληρεξούσιο, μπορεί κανείς να θελήσει να διερευνήσει την καθιέρωση μιας διαθήκης εμπιστοσύνης που μπορεί να χαρακτηριστεί ως δικαιούχος. Σε διαδοχική εμπιστοσύνη, ο διαχειριστής διαχειρίζεται τα περιουσιακά στοιχεία έως ότου λήξει η εμπιστοσύνη και ο δικαιούχος αποκτήσει τον έλεγχό τους.
Η ημερομηνία λήξης μιας υπόδειξης διαθήκης είναι συνήθως συνδεδεμένη με ένα συγκεκριμένο γεγονός, όπως ο δικαιούχος που φθάνει μια ορισμένη ηλικία.
Με ατομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης, υπάρχουν αρκετά φορολογικά προβλήματα ανάλογα με τον τύπο λογαριασμού και την κατάσταση ζωής των κληρονόμων για επαγγελματικό φορολογικό σχεδιασμό ή νομική εμπειρογνωμοσύνη που πρέπει να εισαχθούν. Αυτό βοηθά στην αποφυγή περιττών φόρων και επιτρέπει στους δικαιούχους μελλοντική ευελιξία στο πώς να αποσύρουν τα κεφάλαια.
Αυτές οι ανησυχίες αφορούν επίσης άλλα κονδύλια που μπορεί να μεταφερθούν στα παιδιά. Όπως και με τα 401 (k) s, οι πληρωμές ασφάλισης ζωής δεν μπορούν να μεταφερθούν άμεσα σε μικρά παιδιά, τα οποία πρέπει να είναι 18 ετών ή μεγαλύτερα για να λάβουν άμεσα τα κεφάλαια. Ο νόμος περί ομοιόμορφων μεταβιβάσεων σε ανηλίκους (UTMA) διέπεται από τα περισσότερα κράτη. Ένας καθορισμένος θεματοφύλακας θα διαχειρίζεται τα περιουσιακά στοιχεία έως ότου τα παιδιά είναι αρκετά μεγάλα για να αναλάβουν.
Αναθεώρηση και ενημέρωση
Να αναθεωρεί τις αποφάσεις των δικαιούχων τουλάχιστον ετησίως και κάθε φορά που η ζωή αλλάζει με σημαντικό τρόπο: γάμος, διαζύγιο, θάνατος γονέα, γέννηση παιδιού ή πώληση ή απόκτηση σημαντικών περιουσιακών στοιχείων.
Το κτήμα του αποθανόντος δεν πρέπει ποτέ να είναι δικαιούχος 401 (k). Για να γίνει αυτό, είτε με σκοπό είτε απλά με το να μην κατονομάσετε έναν δικαιούχο, σημαίνει ότι τα χρήματα των 401 (k) θα διατεθούν από το δικαστήριο τελετών, το οποίο μπορεί επίσης να καθυστερήσει τη διανομή περιουσιακών στοιχείων στους κληρονόμους για μήνες.
Η κατώτατη γραμμή
Ποιος κληρονομεί ένα περιουσιακό στοιχείο όπως ένα 401 (k) είναι μια σημαντική απόφαση - και μια κρίσιμη λεπτομέρεια συχνά χειρίζεται μια φορά και στη συνέχεια ξεχάσει. Συνειδητοποιήστε τη σημασία αυτών των ονομάτων στη διακεκομμένη γραμμή και θυμηθείτε να τα επιθεωρείτε τουλάχιστον μία φορά το χρόνο. Για να μάθετε πώς οι διάφοροι δικαιούχοι και οι καταστάσεις της ζωής τους μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις ορισμού, συμβουλευτείτε έναν ειδικό σχεδιασμό κτηματομεσιτών ή έναν φοροτεχνικό.
