Πίνακας περιεχομένων
- Η Εστίωση της Φορολογικής Απώλειας Εξηγείται
- Ο κανόνας πλύσης-πώλησης
- Ζημιές από τη συγκομιδή με τα ETF
- Φορολογικές επιπτώσεις
- Περιορισμοί Συγκομιδής Απώλειας Φόρων
- Η κατώτατη γραμμή
Η επιτυχής οικοδόμηση ενός χαρτοφυλακίου δημιουργίας πλούτου συνεπάγεται κάτι περισσότερο από την επιλογή των σωστών επενδύσεων. Οι έξυπνοι επενδυτές δίνουν επίσης προσοχή στο πώς τα κέρδη και οι ζημίες επηρεάζουν την κατώτατη γραμμή τους όσον αφορά τους φόρους.
Η συλλογή φορολογικών ζημιών μπορεί να αποτελέσει χρήσιμο εργαλείο για τη διαχείριση της βραχυπρόθεσμης και μακροπρόθεσμης φορολογικής υποχρέωσης. Η ενσωμάτωση κεφαλαίων που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια (ETF) σε μια στρατηγική συγκομιδής φορολογικών ζημιών προσφέρει ορισμένα πλεονεκτήματα που μπορεί να αποδειχθούν πολύτιμα για τους επενδυτές. (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα: Σύντομη ιστορία των χρημάτων που διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο .)
Βασικές τακτικές
- Η συλλογή ζημιών είναι η πώληση χρεογράφων με απώλειες που αντισταθμίζουν την οφειλή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών σε πολύ παρόμοια ασφάλεια. Η χρήση των ETF έχει καταστήσει τη συγκομιδή των φορολογικών ζημιών ευκολότερη, καθώς αρκετοί πάροχοι του ΕΙΕΕ προσφέρουν τώρα παρόμοια κεφάλαια που παρακολουθούν τον ίδιο δείκτη αλλά κατασκευάζονται ελαφρώς διαφορετικά.Η συγκομιδή απώλειας φόρτου μπορεί να είναι μια μεγάλη στρατηγική για τη μείωση της έκθεσης στη φορολογία, αλλά οι έμποροι πρέπει να αποφύγουν τις συναλλαγές πλύσης - οπότε η γνώση των ETF σας είναι ζωτικής σημασίας.
Η Εστίωση της Φορολογικής Απώλειας Εξηγείται
Για να καταλάβουμε ποια είναι τα οφέλη από τη συγκομιδή των φορολογικών ζημιών, είναι σημαντικό πρώτα να γνωρίζετε πώς φορολογούνται τα κέρδη από επενδύσεις.
Ο ομοσπονδιακός φόρος κεφαλαιουχικών κερδών εφαρμόζεται όταν πωλείτε ένα περιουσιακό στοιχείο για κέρδος. Το βραχυπρόθεσμο επιτόκιο κεφαλαιακών κερδών τίθεται σε ισχύ όταν κρατάτε μια επένδυση για λιγότερο από ένα έτος. Τα βραχυπρόθεσμα κέρδη φορολογούνται με τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος, με το μέγιστο ποσοστό για τους επενδυτές υψηλού εισοδήματος να φτάνει στο 39, 6%.
Ο μακροπρόθεσμος φόρος κεφαλαιουχικών κερδών εφαρμόζεται σε επενδύσεις που κρατούνται περισσότερο από ένα έτος. Από το 2015, το επιτόκιο ορίζεται σε 0%, 15% ή 20%, με βάση τη φορολογική κατηγορία του κάθε επενδυτή.
Η συλλογή φορολογικών ζημιών είναι μια στρατηγική σχεδιασμένη να επιτρέπει στους επενδυτές να αντισταθμίζουν κέρδη με απώλειες για να ελαχιστοποιήσουν τις φορολογικές επιπτώσεις. Η συγκομιδή μιας ζημίας συνεπάγεται την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου που υπολείπεται της απόδοσης και επαναγοράς του μετά από ένα παράθυρο διάρκειας 30 ημερών.
Εν τω μεταξύ, θα χρησιμοποιούσατε τα έσοδα από την πώληση για να αγοράσετε μια παρόμοια επένδυση. Το καθαρό αποτέλεσμα είναι ότι είστε σε θέση να διατηρήσετε περίπου την ίδια θέση στο χαρτοφυλάκιό σας, παράλληλα με την εξοικονόμηση φόρων αφαιρώντας την ζημιά από τα κέρδη σας για το έτος.
Ο κανόνας πλύσης-πώλησης
Ο κανόνας πώλησης πλυσίματος καθορίζει πότε μπορεί να επιτευχθεί φορολογική ζημία. Συγκεκριμένα, όταν πωλείτε μια ασφάλεια με ζημία, δεν μπορείτε να αγοράσετε ένα που είναι ουσιαστικά πανομοιότυπο με την αντικατάστασή του εντός 30 ημερών πριν από την πώληση και 30 ημέρες μετά την ολοκλήρωσή του. Αν προσπαθήσετε να συμπεριλάβετε την απώλεια στην φορολογική σας κατάθεση, η IRS θα την απορρίψει και δεν θα λάβετε κανένα φορολογικό όφελος από την πώληση.
Το IRS δεν προσφέρει έναν ακριβή ορισμό του τι αποτελεί ουσιαστικά όμοια ασφάλεια, έτσι ώστε η πλοήγηση σε αυτόν τον κανόνα μπορεί να είναι δύσκολη. Γενικά, οι μετοχές που προσφέρονται από διαφορετικές εταιρείες δεν θα εμπίπτουν στην κατηγορία αυτή. Υπάρχει μια εξαίρεση, ωστόσο, εάν πουλάτε και επαναγοράζετε μετοχές από την ίδια εταιρεία μετά την αναδιοργάνωση.
4 λόγοι για να επενδύσετε σε ETFs
Ζημιές από τη συγκομιδή με τα ETF
Παρόμοια με τα αμοιβαία κεφάλαια, τα αμοιβαία κεφάλαια που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια περιλαμβάνουν ένα φάσμα τίτλων, το οποίο μπορεί να περιλαμβάνει μετοχές, ομόλογα και εμπορεύματα. Τα ETF συνήθως παρακολουθούν έναν συγκεκριμένο δείκτη, όπως ο δείκτης NASDAQ ή ο δείκτης Standard and Poor's 500. Η πρωταρχική διαφορά μεταξύ των αμοιβαίων κεφαλαίων και των κεφαλαίων που διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο έγκειται στο γεγονός ότι τα ETF διαπραγματεύονται ενεργά στο χρηματιστήριο.
Τα αμοιβαία κεφάλαια που διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο προσφέρουν πλεονέκτημα όταν πρόκειται για φορολόγηση της συγκομιδής ζημιών, επειδή διευκολύνουν τους επενδυτές να αποφεύγουν τον κανόνα πώλησης πλυσίματος κατά την πώληση τίτλων. Επειδή τα ΕΙΕΤ παρακολουθούν ένα ευρύτερο τμήμα της αγοράς, είναι δυνατό να τα χρησιμοποιήσουν για να αντισταθμίσουν τις απώλειες χωρίς να βγάλουν μέρος σε όμοια περιοχή.
Για παράδειγμα, ας πούμε ότι πουλάτε με 500 ζημιές 500 μετοχές ενός υποπροϊόντος με χαμηλή απόδοση, αλλά θέλετε να διατηρήσετε το ίδιο επίπεδο έκθεσης σε αυτή τη συγκεκριμένη κατηγορία περιουσιακών στοιχείων στο χαρτοφυλάκιό σας. Χρησιμοποιώντας τα έσοδα από την πώληση για να επενδύσετε σε ένα ΕΙΕΕ που παρακολουθεί τον μεγαλύτερο τομέα της βιοτεχνολογίας, είναι δυνατό να διατηρηθεί η ποικιλία των αγαθών χωρίς να παραβιάζεται ο κανόνας πώλησης πλύσης.
Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε τα ETF για να αντικαταστήσετε αμοιβαία κεφάλαια ή άλλα ETF, εφόσον δεν είναι ουσιαστικά όμοια. Αν δεν είστε σίγουροι εάν ένα συγκεκριμένο ΕΙΕΕ είναι πολύ παρόμοιο με ένα άλλο, μπορείτε να δείτε το δείκτη του για καθοδήγηση. Εάν το ETF που πουλάτε και το ETF σκέφτεστε να αγοράσετε και να παρακολουθείτε τον ίδιο δείκτη, αυτό είναι ένδειξη ότι το IRS μπορεί να θεωρήσει ότι οι τίτλοι είναι πολύ παρόμοιοι.
Εκτός από τη χρησιμότητά τους στη συγκομιδή των φορολογικών ζημιών, τα ΕΙΕΕ είναι πιο ευεργετικά σε σύγκριση με τα αποθέματα και τα αμοιβαία κεφάλαια όταν πρόκειται για κόστος. Όσον αφορά τα τέλη, τα χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο τείνουν να είναι μια λιγότερο δαπανηρή επιλογή. Είναι επίσης πιο αποδοτικές από άποψη φόρου εν γένει επειδή δεν καταβάλλουν διανομές κεφαλαιουχικών κερδών τόσο συχνά όσο και άλλες αξίες. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Πώς να μειώσετε τους φόρους στα κέρδη του ΕΙΕΕ.)
Φορολογικές επιπτώσεις
Από φορολογική άποψη, η χρησιμοποίηση των ETF για τη συγκομιδή των ζημιών λειτουργεί καλύτερα όταν προσπαθείτε να αποφύγετε το βραχυπρόθεσμο φόρο κεφαλαιουχικών κερδών, καθώς τα επιτόκια είναι υψηλότερα σε σύγκριση με τον μακροπρόθεσμο φόρο κερδών.
Ωστόσο, υπάρχει μια προειδοποίηση εάν σκοπεύετε να επαναγοράσετε τους ίδιους τίτλους σε μεταγενέστερη ημερομηνία. Κάτι τέτοιο θα οδηγούσε σε χαμηλότερη φορολογική βάση και εάν επρόκειτο να πωλήσετε τους τίτλους σε υψηλότερη τιμή κάτω από τη γραμμή, τυχόν κέρδη που συνειδητοποιείτε θα θεωρούνται φορολογητέο κέρδος.
Το ίδιο ισχύει και αν το ETF που αγοράζετε αυξάνεται σε αξία ενώ το κρατάτε. Εάν αποφασίσετε να το πωλήσετε και να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για να επενδύσετε ξανά στην αρχική ασφάλεια, αυτό θα δημιουργήσει βραχυπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος. Τελικά, θα αναβάλλετε τη φορολογική σας υποχρέωση αντί να τη μειώνετε.
Περιορισμοί Συγκομιδής Απώλειας Φόρων
Υπάρχουν ορισμένες κατευθυντήριες γραμμές που πρέπει να λαμβάνουν υπόψη οι επενδυτές όταν προσπαθούν να εισπράξουν ζημίες για φορολογικούς σκοπούς. Πρώτον, η συλλογή φορολογικών ζημιών αφορά μόνο τα περιουσιακά στοιχεία που αγοράζονται και πωλούνται εντός ενός φορολογητέου λογαριασμού. Δεν είναι δυνατή η συγκομιδή ζημιών σε ένα Roth ή παραδοσιακό IRA, το οποίο προσφέρει αφορολόγητους και φορολογικούς τρόπους για επένδυση.
Ένας δεύτερος περιορισμός αφορά το ποσό τακτικού εισοδήματος που μπορεί να ζητηθεί ως ζημία σε ένα μόνο φορολογικό έτος όταν δεν πραγματοποιούνται κεφαλαιακά κέρδη. Από το 2015, το όριο καλύπτεται στα 3.000 ή 1.500 δολάρια για τους παντρεμένους φορολογούμενους που υποβάλλουν ξεχωριστές αποδόσεις. Αν η απώλεια υπερβεί το όριο των 3.000 δολαρίων, η διαφορά μπορεί να μεταφερθεί σε μελλοντικές φορολογικές χρήσεις.
Το IRS απαιτεί επίσης να αντισταθμίζετε τα κέρδη με τον ίδιο τύπο ζημιών πρώτα, δηλαδή βραχυπρόθεσμα με βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα έως μακροπρόθεσμα. Αν έχετε περισσότερες απώλειες από τα κέρδη, μπορείτε να εφαρμόσετε τη διαφορά σε κέρδη διαφορετικού τύπου σε αυτό το σενάριο.
Η κατώτατη γραμμή
Η είσπραξη φορολογικών ζημιών με τα ΕΙΕΕ μπορεί να αποτελέσει έναν αποτελεσματικό τρόπο για την ελαχιστοποίηση ή την αναβολή της φορολογικής υποχρέωσης για κέρδη κεφαλαίου. Το πιο σημαντικό πράγμα που πρέπει να θυμάστε με αυτή τη στρατηγική είναι η σωστή παρατήρηση του κανόνα πώλησης πλυσίματος. Οι επενδυτές πρέπει να είναι προσεκτικοί κατά την επιλογή χρημάτων που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια για να διασφαλίσουν ότι οι προσπάθειές τους για τη συγκομιδή των φορολογικών ζημιών θα αποπληρωθούν.
