Ένα σχέδιο αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους Το IRA ή το SIMPLE IRA είναι ένα συνταξιοδοτικό σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες, παρόμοιο με το 401k, στο οποίο οι εργαζόμενοι και οι εργοδότες μπορούν να συνεισφέρουν στο επενδυτικό σχέδιο του εργαζομένου. Οι απλοί ΙΡΑ διατίθενται σε εργοδότες με έως και 100 υπαλλήλους. Οι εργοδότες που προσφέρουν απλούς IRA απαιτείται από την IRS να αναφέρουν ορισμένες πληροφορίες σχετικά με το έντυπο W-2 για τους συμμετέχοντες υπαλλήλους.
Ακολουθεί μια σύντομη επισκόπηση των SIMPLE IRAs, τι πρέπει να συμπεριλάβουν οι εργοδότες στο έντυπο W-2, γιατί και πώς.
Βασικές τακτικές
- Οι εργοδότες που προσφέρουν SIMPLE IRAs υποχρεούνται να συμπεριλάβουν συγκεκριμένες πληροφορίες σχετικά με το έντυπο W-2 του συμμετέχοντος στο σχέδιο. Οι συνεισφορές αναβολής πληρωμών μεταξύ των απαιτήσεων που πρέπει να περιλαμβάνονται στο W-2 του κάθε υπαλλήλου. Οι εργαζόμενοι αναφέρουν τις ετήσιες συνεισφορές τους στο Έντυπο 1040.
Πόσο απλοί ΙΡΑ λειτουργούν
Οι απλοί ΙΡΑ σχεδιάζονται για τις μικρές επιχειρήσεις ως τρόπος προσφοράς προγράμματος αποταμίευσης συνταξιοδότησης για τους εργαζόμενους. Οι συνεισφορές γίνονται με αναβολή του μισθού από τον συμμετέχοντα. Για το 2020, οι εργαζόμενοι ενδέχεται να αναβάλουν έως και τα 13.500 δολάρια, ενώ οι συμμετέχοντες ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να συνεισφέρουν έως και 3.000 δολάρια σε συνεισφορές προόδου ανά έτος.
Οι εργοδότες επιλέγουν μεταξύ των συνεισφορών που αντιστοιχούν στις εισφορές των εργαζομένων, που ονομάζονται επιλέξιμες συνεισφορές, ή μέσω των μη επιλέξιμων εισφορών.
Οι εργοδότες έχουν δύο επιλογές. Αυτοί μπορούν:
- Αντιστοιχούν έως και 3% του ετήσιου μισθού του συμμετέχοντος εργαζόμενου και συνεισφέρουν κάθε χρόνο στο σχέδιο, είτεΠαίρνουν μη επιλέξιμες συνεισφορές ίσες με το 2% της πληρωμής κάθε επιλέξιμου εργαζόμενου σε $ 285.000 για το 2020-ανεξάρτητα από το αν ο υπάλληλος κάνει εκλογικές αναβολές.
Απλές Απαιτήσεις Αναφοράς IRA W-2
Καθώς το SIMPLE IRA λειτουργεί παρόμοια με άλλα σχέδια συνταξιοδότησης που υποστηρίζονται από εργοδότες, όπως το σχέδιο 401 (k), οι συνεισφορές αναβολής μισθού πρέπει να αναφέρονται σε W-2 του κάθε συμμετέχοντος υπαλλήλου.
Οι περισσότερες μικρές επιχειρήσεις με 100 ή λιγότερους υπαλλήλους μπορούν να δημιουργήσουν ένα απλό IRA.
Στο έντυπο W-2 για αποζημίωση των εργαζομένων, οι συνεισφορές της SIMPLE IRA που πραγματοποιούνται από τον υπάλληλο αφαιρούνται από το πλαίσιο "μισθοί, συμβουλές και άλλες αποζημιώσεις" και επιλέγεται η θέση 13 "σχέδιο συνταξιοδότησης".
Τα ποσά του δολαρίου των συνολικών ετήσιων εισφορών δεν απαριθμούνται συγκεκριμένα αλλά υπολογίζονται και δηλώνονται από τον φορολογούμενο. Οι εισφορές για τη μείωση των μισθών υπόκεινται στους φόρους κοινωνικής ασφάλισης, Medicare και ομοσπονδιακούς φόρους ανεργίας. Τα ποσά των εισφορών προστίθενται ξανά στα κέρδη για αυτά τα πλαίσια, τα οποία είναι αριθμοί 3 και 5 αντίστοιχα, στο έντυπο W-2.
Οι συμμετέχοντες στο προσωπικό αναφέρουν τις εισφορές τους για το έτος στο Έντυπο 1040, Πρόγραμμα 1, Γραμμή 28.
Εν τω μεταξύ, ο εργοδότης λαμβάνει μια παρακράτηση για τις αντίστοιχες εισφορές που έγιναν στον συμμετέχοντα στο Πρόγραμμα Γ της επιχειρηματικής φορολογικής δήλωσης της εταιρείας. Δεδομένου ότι οι εισφορές εκπίπτουν για τον εργοδότη, τα δολάρια που αντιστοιχούν στην εταιρεία δεν αναφέρονται στο έντυπο W-2 για τον εργαζόμενο.
