Πίνακας περιεχομένων
- Όταν είστε αυτοαπασχολούμενοι
- Αυτοαπασχολούμενοι φορολογικοί συντελεστές
- Ελαχιστοποίηση του φόρου ελαχιστοποιεί το όφελος
- Ελαχιστοποίηση τώρα ή αργότερα;
- Πόσο έλεγχος θέλετε;
- Εάν αποτύχετε στο αρχείο
- Όταν δεν χρειάζεται να πληρώσετε φόρους
- Προκριματικά για παροχές SS
- Η κατώτατη γραμμή
Όταν εργάζεστε ως υπάλληλος για κάποιον άλλο, αυτή η εταιρεία ή ο οργανισμός παίρνει τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης από το paycheck σας και στέλνει τα χρήματα στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS).
Για το 2019 και το 2020 ο συντελεστής ΦΠΑ είναι 6, 2%, συν 1, 45% για τη νοσοκομειακή ασφάλιση (γνωστός ως φόρος Medicare). Έτσι, εάν ο ετήσιος μισθός σας είναι $ 50.000, το ποσό που θα διατεθεί στην Κοινωνική Ασφάλιση κατά τη διάρκεια του έτους είναι 3.100 δολάρια, συν 725 δολάρια, για συνολικό ποσό 3.825 δολαρίων.
Ο εργοδότης σας θα ταιριάξει με επιπλέον $ 3.825 κατά τη διάρκεια του έτους και θα αναφέρει επίσης τους μισθούς σας για την κοινωνική ασφάλιση στην κυβέρνηση. Όταν συνταξιοδοτηθείτε ή εάν είστε άτομα με ειδικές ανάγκες, η κυβέρνηση θα χρησιμοποιήσει το ιστορικό σας των μισθών κοινωνικής ασφάλισης και των πιστώσεων φόρου για να υπολογίσει τις πληρωμές παροχών που θα λάβετε.
Βασικές τακτικές
- Οι αυτοαπασχολούμενοι πρέπει να πληρώνουν τόσο τους μισθωτούς όσο και τους εργοδότες τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης. Η μείωση του εισοδήματός σας με τη λήψη κάθε διαθέσιμης έκπτωσης θα μειώσει τους φόρους σας, αλλά θα μειώσει επίσης το μέγεθος της πληρωμής σας για κοινωνική ασφάλιση κατά τη συνταξιοδότηση. Η πληρωμή παροχών κοινωνικής ασφάλισης υπολογίζεται με βάση τα 35 χρόνια με τα υψηλότερα κέρδη.
Τι συμβαίνει όταν είστε αυτοαπασχολούμενοι;
Η διαδικασία είναι λίγο διαφορετική αν είστε αυτοαπασχολούμενος. Είστε και ο εργαζόμενος και ο εργοδότης, επομένως είναι δική σας ευθύνη να παρακρατήσετε την Κοινωνική Ασφάλιση από τα κέρδη σας, συνεισφέροντας το αντίστοιχο μέρος της κοινωνικής ασφάλισης του εργοδότη καθώς και το μερίδιο του ατόμου. Ωστόσο, αντί να παρακρατούμε τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης από κάθε μισθό, πολλοί αυτοαπασχολούμενοι δεν λαμβάνουν τακτικές αποδοχές, αφού πληρώνετε όλους τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης στα κέρδη σας, τόσο την προσωπική σας συμβολή όσο και τη συνεισφορά της επιχείρησής σας, όταν καταθέστε την ετήσια ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματος.
Πρόγραμμα ΣΕ, φόρος αυτοαπασχόλησης, είναι όπου αναφέρετε το καθαρό κέρδος ή ζημία της επιχείρησής σας όπως υπολογίζεται στο Πρόγραμμα Γ. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση χρησιμοποιεί αυτές τις πληροφορίες για να υπολογίσει τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισης που θα δικαιούστε αργότερα. Ο φόρος αυτοαπασχόλησης αποτελείται τόσο από τον μισθωτό όσο και από τον εργοδότη της Κοινωνικής Ασφάλισης (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) και το μέρος του Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9% ποσοστό φόρου απασχόλησης 15, 3%.
Μπορεί να φανεί ότι παίρνετε το κοντό άκρο του ραβδιού επειδή πρέπει να πληρώσετε τόσο τον εργαζόμενο όσο και τον εργοδότη μέρος του φόρου, αλλά στην πραγματικότητα δεν είστε: Οι οικονομολόγοι συμφωνούν ότι οι εργαζόμενοι χάνουν από το εργοδότη μέρος της κοινωνικής Φόρος ασφάλειας, διότι αντιπροσωπεύει χρήματα που οι εργοδότες τους θα μπορούσαν διαφορετικά να τους πληρώσουν.
15, 3%
Ο συνολικός συντελεστής φορολογίας της αυτοαπασχόλησης ως προς το 2019 και το 2020.
Αυτοαπασχολούμενοι φορολογικοί συντελεστές
Στο Πρόγραμμα SE, πολλαπλασιάζετε το καθαρό κέρδος ή ζημία της επιχείρησής σας όπως υπολογίζεται στο Πρόγραμμα Γ κατά 92, 35% πριν υπολογίσετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης που οφείλετε. Αν το κέρδος σας Schedule C ήταν 100.000 δολάρια, πληρώσατε μόνο το 12.4% του συνυπολογιζόμενου μισθωτού και του εργοδότη του φόρου κοινωνικής ασφάλισης στα $ 92.350. Αντί να πληρώσετε 12.400 δολάρια, θα πληρώσετε 11.451, 40 δολάρια. Αυτή η έκπτωση φόρου θα σας εξοικονομήσει $ 948, 60.
Το ήμισυ των $ 11.451, 40 είναι $ 5.725, 70 και αντιπροσωπεύει το αντίστοιχο μέρος του εργοδότη του φόρου κοινωνικής ασφάλισης. Θεωρείται επιχειρηματικό κόστος και μειώνει τη φορολογική σας υποχρέωση. Το αναφέρετε στη γραμμή 27 του Παραρτήματος 1, Πρόσθετο εισόδημα και Προσαρμογές εισοδήματος και το αφαιρείτε από τη γραμμή 6 της σελίδας 2 του Έντυπο 1040 με την ένδειξη "Συνολικό εισόδημα". Αυτό το επιχειρηματικό έξοδο θα μείωνε τα φορολογητέα κέρδη σας στα $ 94.274, 30 εισάγετε στη γραμμή 7, "προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημα".
Αναφέρετε το συνολικό ποσό του φόρου αυτοαπασχόλησης, ύψους 11.451, 40 δολαρίων, στη γραμμή 57 του Προγράμματος 4, Λοιποί Φόροι. Στη συνέχεια, αναφέρετε άλλους "άλλους φόρους" (υπάρχουν οκτώ απαριθμημένες κατηγορίες) στην ίδια φόρμα, συνολικά τους όλες, και καταγράψτε αυτό το σύνολο στη γραμμή 64. Στο παράδειγμά μας δεν υπάρχουν άλλοι φόροι, έτσι ώστε το ποσό είναι ακόμα $ 11.451, 40. Στη συνέχεια εγγράφεται στη γραμμή 14 της σελίδας 2 του εντύπου 1040, με την ένδειξη "Λοιποί φόροι. Επισυνάψτε το Πρόγραμμα 4. "Φυσικά, πρέπει επίσης να πληρώνετε τακτικούς φόρους εισοδήματος για το κέρδος $ 94k σας.
Η μείωση των φόρων σας λαμβάνοντας όλες τις πιθανές κρατήσεις μπορεί επίσης να μειώσει το ποσό του επιδόματος κοινωνικής ασφάλισής σας, επειδή μειώνει το ετήσιο εισόδημά σας, στο οποίο βασίζεται το επίδομα.
Ελαχιστοποίηση των φόρων Ελαχιστοποιεί τα οφέλη
Εκτός από τις κρατήσεις φόρων κοινωνικής ασφάλισης που μπορείτε να λάβετε όταν είστε αυτοαπασχολούμενοι, υπάρχουν πολλές επιχειρηματικές δαπάνες που μπορούν να μειώσουν τη φορολογική σας υποχρέωση. "Τα επιχειρηματικά έξοδα μειώνουν τον συνολικό σας φόρο, ο οποίος τελικά μειώνει τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης. Οι φορολογικές ελαφρύνσεις των επιχειρήσεων είναι ένας τρόπος ελαχιστοποίησης του φόρου αυτοαπασχόλησης και των φόρων κοινωνικής ασφάλισης ", λέει ο Carlos Dias Jr., προσωπικός εμπειρογνώμονας χρηματοδότησης, οικονομικός σύμβουλος και ιδρυτής της Dias Wealth και MVP Wealth, Orlando, Fla.
Ωστόσο, αυτό μπορεί να λειτουργήσει εναντίον σας όσον αφορά τους υπολογισμούς παροχών κοινωνικής ασφάλισης, οι οποίοι βασίζονται εν μέρει στα φορολογητέα κέρδη σας. Εδώ είναι γιατί: Όσο περισσότερες παρακρατήσεις έχετε, τόσο χαμηλότερο εισόδημά σας Schedule C. Η μείωση του εισοδήματός σας από τον Πρόγραμμα Γ είναι ένας καλός τρόπος να μειώσετε πόσο ομοσπονδιακός, κρατικός και τοπικός φόρος εισοδήματος οφείλετε. Ωστόσο, αυτό το μικρότερο ποσό γίνεται μέρος του ιστορικού κερδών σας κοινωνικής ασφάλισης και σημαίνει ότι μπορείτε να λάβετε χαμηλότερες παροχές κατά τη συνταξιοδότηση από ό, τι αν δεν έχετε λάβει αυτές τις κρατήσεις.
Να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους τώρα ή να μεγιστοποιήσετε τα οφέλη αργότερα;
Πρέπει να παραλείψετε κάποιες ή όλες τις κρατήσεις φόρου επιχειρήσεων στις οποίες δικαιούστε να αυξήσετε το μελλοντικό σας επίδομα κοινωνικής ασφάλισης; Μπορεί. Η απάντηση είναι περίπλοκη, επειδή οι επιχειρηματίες με χαμηλότερο εισόδημα κερδίζουν περισσότερα χρήματα στο μέλλον από ό, τι οι αντίστοιχοι των υψηλότερων κερδών τους, εξαιτίας του τρόπου με τον οποίο υπολογίζονται τα οφέλη συνταξιοδότησης για την Κοινωνική Ασφάλιση.
Ένας άλλος σημαντικός παράγοντας είναι όπου τα κέρδη σας Schedule C μειώνονται σε σύγκριση με τα κέρδη προηγούμενων ετών. Εάν έχετε μια πλήρη καριέρα 35 ετών πίσω από εσάς και δεν κερδίζετε σχεδόν τόσο πολύ στις τρέχουσες αυτοαπασχολούμενες αναζητήσεις σας, είναι λογικό να λάβετε όλες τις μειώσεις που μπορείτε, καθώς τα οφέλη σας για την Κοινωνική Ασφάλιση θα υπολογίζονται με βάση 35 χρόνια με τα υψηλότερα κέρδη. Σε αυτή την περίπτωση θέλετε να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης σας.
Ωστόσο, αν βρίσκεστε στο υψηλότερο μέρος της καριέρας σας, ένα υψηλότερο εισόδημα Schedule C μπορεί να σας βοηθήσει να λάβετε υψηλότερα οφέλη Κοινωνικής Ασφάλισης αργότερα. Αν δεν απολαμβάνετε πολύπλοκα μαθηματικά ή έχετε έναν κορυφαίο λογιστή, πιθανώς δεν αξίζει τον πονοκέφαλο για να διαπιστώσετε εάν θα κερδίσετε περισσότερα χρήματα σε μελλοντικά οφέλη από την κοινωνική ασφάλιση από ό, τι θα εξοικονομήσετε αξιώνοντας όλες τις εκπτώσεις που μπορείτε σήμερα.
Φυσικά, εάν βρίσκεστε στην άκρη του να μην έχετε αρκετό εισόδημα Schedule C για να σας δώσουμε τις πιστώσεις εργασίας που χρειάζεστε για να πληρείτε τις προϋποθέσεις για Κοινωνική Ασφάλιση, ίσως αξίζει να αφαιρέσετε κάποιες μειώσεις για να βεβαιωθείτε ότι δικαιούστε οποιαδήποτε οφέλη.
Δεν υπάρχει κανένας τρόπος πρόσβασης στα χρήματα που έχετε καταβάλει στην Κοινωνική Ασφάλιση πριν από την ηλικία των 62 ετών.
Πόσο έλεγχος θέλετε;
Καθώς δεν ξέρουμε τι θα μοιάζει με τις παροχές κοινωνικής ασφάλισης στο μέλλον - πολλοί άνθρωποι αναμένουν ότι θα είναι χαμηλότεροι λόγω των προκλήσεων σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο χρηματοδοτείται το σύστημα - ίσως θελήσετε να πάτε με το σίγουρο πράγμα και να πάρετε τη χαμηλότερη φορολογική υποχρέωση σήμερα. Μετά από όλα, ένας τρόπος για να μειώσετε τη φορολογική υποχρέωσή σας είναι να πάρετε χρήματα από την επιχείρησή σας και να τα θέσετε σε ένα από τα διαθέσιμα σχέδια συνταξιοδότησης για τους αυτοαπασχολούμενους. Αυτά τα χρήματα θα έχετε πολύ μεγαλύτερο έλεγχο από τα οφέλη της Κοινωνικής Ασφάλισης.
"Το μεγάλο πράγμα για την κοινωνική ασφάλιση είναι ότι δεν μπορείτε να έχετε πρόσβαση σε αυτήν μέχρι την ηλικία συνταξιοδότησης", λέει ο χρηματοοικονομικός σχεδιαστής Kevin Michels, CFP, EA, οικονομικός σχεδιασμός και πρόεδρος του Medicus Wealth Planning στο Draper της Γιούτα. "Δεν μπορείτε να κάνετε έγκαιρες αναλήψεις, δεν μπορείτε να παραλείψετε πληρωμές, και σας εγγυάται ένα όφελος. Ωστόσο, έχετε μόνο λίγα λόγια στη μελλοντική νομοθεσία της Κοινωνικής Ασφάλισης και πώς θα επηρεαστεί από την κακή διαχείριση των κρατικών κονδυλίων. Αν έχετε ήδη αποτύχει να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση, τότε η πληρωμή στην Κοινωνική Ασφάλιση μπορεί να είναι η καλύτερη επιλογή. Εάν είστε σίγουροι ότι μπορείτε να επιμείνετε σε ένα σχέδιο αποταμίευσης, να επενδύσετε με σύνεση και να μην αγγίξετε τις αποταμιεύσεις σας μέχρι τη συνταξιοδότησή σας, μπορεί να είναι μια καλύτερη ιδέα να ελαχιστοποιήσετε αυτό που πληρώνετε στην Κοινωνική Ασφάλιση και να αναλάβετε μεγαλύτερη ευθύνη για τη συνταξιοδότησή σας.
Εάν αποτύχετε στο αρχείο
Αυτό σημαίνει ότι εάν δεν υποβάλατε μια επιστροφή που αναφέρει το εισόδημά σας 2017 για αυτοαπασχόληση, θα έχετε μέχρι τις 15 Απριλίου 2020 να το διορθώσετε. Αυτή η περίοδος χάριτος δεν σας απαλλάσσει από τυχόν κυρώσεις και επιστροφές φόρων που οφείλετε ως αποτέλεσμα της καθυστερημένης κατάθεσης.
Όταν δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης
Για το 2020, η βάση μισθοδοσίας είναι 137.700 δολάρια (από 132.900 δολάρια το 2019) και δεν οφείλετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης στο τμήμα των κερδών σας που υπερβαίνει το ποσό αυτό.
Ας υποθέσουμε ότι τα ετήσια κέρδη σας ήταν $ 140.000. Το ποσοστό των φόρων που οφείλετε θα εφαρμοστεί μέχρι τα πρώτα 137.700 δολάρια, αλλά όχι στα 2.300 δολάρια παραπάνω. Αυτό το ετήσιο ανώτατο όριο για τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης ισχύει και για τους εργαζόμενους που εργάζονται για κάποιον άλλο.
40
Ο αριθμός των πιστώσεων εργασίας που απαιτούνται για να δικαιούνται παροχές κοινωνικής ασφάλισης, που ισοδυναμούν με 10 έτη απασχόλησης
Προϋποθέσεις για παροχές κοινωνικής ασφάλισης
Οι περισσότεροι άνθρωποι (όποιος γεννήθηκε το 1929 ή αργότερα) χρειάζονται 40 πιστώσεις εργασίας κοινωνικής ασφάλισης, που ισοδυναμούν με 10 χρόνια εργασίας, για να δικαιούνται παροχές κοινωνικής ασφάλισης. Συγκεκριμένα, για κάθε τρίμηνο, όταν κερδίζετε τουλάχιστον $ 1.410 το 2020 (το οποίο ήταν $ 1.360 το 2019), κερδίζετε μία πίστωση. Ο αριθμός αλλάζει ετησίως.
Ακόμα κι αν η επιχείρησή σας δεν είναι ιδιαίτερα επιτυχημένη, ή εργάζεστε μόνο με μερική απασχόληση ή περιστασιακά, δεν είναι δύσκολο να κερδίσετε τις πιστώσεις κοινωνικής ασφάλισης που χρειάζεστε. Στην πραγματικότητα, ακόμα και αν τα κέρδη σας πέσουν κάτω από αυτό το όριο ή αν η επιχείρησή σας έχει ζημιά, υπάρχουν μερικοί εναλλακτικοί τρόποι να κερδίσετε πιστώσεις κοινωνικής ασφάλισης. Αυτές οι προαιρετικές μέθοδοι ενδέχεται να αυξήσουν το ποσό του φόρου αυτοαπασχόλησης που οφείλετε, αλλά θα σας βοηθήσουν να λάβετε τις πιστώσεις εργασίας που χρειάζεστε.
Οι ενδεχόμενες πληρωμές παροχών λαμβάνουν υπόψη τα κέρδη σας. Εάν δεν έχετε κερδίσει ποτέ πολλά χρήματα από μια ζωή αυτοαπασχόλησης, μην υπολογίζετε για να πάρετε έναν μεγάλο έλεγχο κοινωνικής ασφάλισης στη συνταξιοδότηση. Εάν ξεκινήσατε να διεκδικείτε παροχές φέτος, για παράδειγμα, και τα μηνιαία μηνιαία κέρδη σας διαμορφώθηκαν σε μόλις $ 800, το μηνιαίο όφελος από την αποχώρησή σας από την Κοινωνική Ασφάλιση θα ανερχόταν σε $ 720 - υποθέτοντας ότι είστε σε πλήρη ηλικία συνταξιοδότησης. Αυτό δεν είναι πολύ, αλλά εάν καταφέρατε να περάσετε κατά μέσο όρο 800 δολάρια το μήνα κατά τη διάρκεια των εργάσιμων ετών σας, ίσως να εργαστείτε με μια μηνιαία πληρωμή παροχών ύψους $ 720 κατά τη συνταξιοδότηση.
Ορισμένες κατηγορίες κερδών δεν υπολογίζονται για την κοινωνική ασφάλιση για τους περισσότερους, όπως τα μερίσματα μετοχών, τα δάνεια και τα έσοδα από ακίνητα. Με τον όρο "μην υπολογίζετε", εννοούμε ότι δεν πληρώνετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης σε αυτό το εισόδημα και επίσης δεν χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των μελλοντικών σας παροχών. Η εξαίρεση είναι εάν η επιχείρησή σας λειτουργεί σε μία από αυτές τις περιοχές που δεν υπολογίζονται: Οι αυτοαπασχολούμενοι χρηματιστές, για παράδειγμα, μετρούν τα μερίσματα μετοχών προς τα κέρδη τους από την κοινωνική ασφάλιση.
Η κατώτατη γραμμή
Από πολλές απόψεις, η κοινωνική ασφάλιση δεν είναι πολύ διαφορετική αν είστε αυτοαπασχολούμενος ή εργάζεστε για κάποιον άλλο. Οι αυτοαπασχολούμενοι λαμβάνουν πιστώσεις εργασίας για την Κοινωνική Ασφάλιση με τον ίδιο τρόπο που κάνουν οι εργαζόμενοι και πληρούν τις προϋποθέσεις για παροχές βάσει των πιστώσεων εργασίας και των κερδών τους.
Οι φορολογικές ελαφρύνσεις των επιχειρήσεων δημιουργούν τη μεγαλύτερη διαφορά: εάν εργάζεστε για κάποιον άλλο, πληρώνετε φόρους κοινωνικής ασφάλισης σε όλα τα κέρδη σας, μέχρι το ανώτατο όριο των 137.700 δολαρίων το 2020, αλλά αν εργάζεστε για τον εαυτό σας, οι μειώσεις που ζητάτε στο Πρόγραμμα C φορολογητέο εισόδημα σημαντικά χαμηλότερο. Αυτό μπορεί να μειώσει τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης σας σήμερα, αλλά επίσης ενδεχομένως μειώνει τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισης σας αργότερα.
