Τι είναι παντρεμένος χωρισμός χωριστά;
Η φορολογητέα κατάθεση αναφέρεται ξεχωριστά σε φορολογικό καθεστώς που χρησιμοποιείται από παντρεμένα ζευγάρια που επιλέγουν να καταγράψουν τα αντίστοιχα εισοδήματά τους, απαλλαγές και παρακρατήσεις επί χωριστών φορολογικών δηλώσεων. Υπάρχει ένα δυνητικό φορολογικό πλεονέκτημα για την κατάθεση χωριστά όταν ένας σύζυγος έχει σημαντικά ιατρικά έξοδα ή διάφορες αναλυτικές παρακρατήσεις ή όταν και οι δύο σύζυγοι έχουν περίπου το ίδιο ποσό εισοδήματος.
Βασικές τακτικές
- Η παντρεμένη κατάθεση χωριστά είναι φορολογική κατάσταση που χρησιμοποιείται από τα παντρεμένα ζευγάρια που επιλέγουν να καταγράψουν τα εισοδήματά τους, τις απαλλαγές και τις κρατήσεις τους σε χωριστές φορολογικές δηλώσεις. Η χωριστή διαμονή μπορεί να κρατήσει ένα ζευγάρι σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα και συνεπώς να διατηρήσει την φορολογική υποχρέωση κάθε ατόμου. Εάν ένας σύζυγος αναγράφει παρακρατήσεις, ο άλλος πρέπει επίσης. Αν και τα ζευγάρια μπορούν να επωφεληθούν από την κατάθεση χωριστά, ενδέχεται να μην είναι σε θέση να επωφεληθούν από ορισμένα φορολογικά οφέλη.
Κατανόηση της παντρεμένης αρχειοθέτησης χωριστά
Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) παρέχει στους φορολογούμενους πέντε διαφορετικές επιλογές κατάστασης φορολογικής κατάθεσης όταν υποβάλλουν τις ετήσιες φορολογικές δηλώσεις τους: ενιαία, παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού, παντρεμένη αρχειοθέτηση χωριστά, επικεφαλής της οικογένειας ή προκριματική χήρα. Όποιος καταθέτει ως παντρεμένος είτε με την κατάθεση κατηγοριών ξεχωριστά είτε με την από κοινού εγγραφή, πρέπει να παντρευτεί μέχρι το τέλος του φορολογικού έτους. Έτσι, κάποιος που αρχειοθετείται ως παντρεμένος στις 15 Απριλίου 2020 θα έπρεπε να είχε παντρευτεί το αργότερο στις 31 Δεκεμβρίου 2019. Παρόλο που το ζευγάρι αρχειοθετεί χωριστά, το IRS απαιτεί από τους φορολογούμενους να συμπεριλάβουν τις πληροφορίες του συζύγου τους σχετικά με τις επιστροφές τους.
Η χρήση της κατάστασης χωριστής κατάθεσης χωριστά μπορεί να είναι ελκυστική και να έχει οικονομικά πλεονεκτήματα σε ορισμένα ζευγάρια. Ο συνδυασμός των εισοδημάτων τους και της από κοινού απόρριψης μπορεί να τους οδηγήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα και, ως εκ τούτου, να αυξήσει τον φορολογικό τους λογαριασμό. Η κατάθεση χωριστά μπορεί να κρατήσει τη φορολογική υποχρέωση ενός ζευγαριού στον κόλπο.
Αν και υπάρχουν οικονομικά πλεονεκτήματα για την κατάθεση χωριστά, τα ζευγάρια χάνουν τις πιστώσεις φόρου που προορίζονται για ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού.
Σύμφωνα με το IRS, εάν εσείς και ο σύζυγός σας υποβάλλετε ξεχωριστές επιστροφές και ένας από εσάς αναγράφει παρακρατήσεις, ο άλλος σύζυγος θα έχει μια τυπική έκπτωση μηδέν. Ως εκ τούτου, ο άλλος σύζυγος πρέπει επίσης να αναγράφει τις παρακρατήσεις. Σημειώστε ότι χάρη στον νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017, η κανονική έκπτωση αυξήθηκε σημαντικά κατά το φορολογικό έτος 2018. Για τους 2019 φόρους αυξήθηκε ακόμη περισσότερο, στα 12.200 δολάρια για τα άτομα και τα 24.400 δολάρια για την παντρεμένη αρχειοθέτηση (για το 2020, $ 12.400 και $ 24.800). Ως αποτέλεσμα αυτής της αλλαγής, ένας σύζυγος πρέπει να έχει σημαντικές διάφορες κρατήσεις ή ιατρικά έξοδα για να αποκτήσει το ζευγάρι οποιοδήποτε πλεονέκτημα από την κατάθεση χωριστά.
Ειδικές εκτιμήσεις
Η παντρεμένη αρχειοθέτηση προσφέρει από κοινού τη μεγαλύτερη εξοικονόμηση φόρων, ειδικά όταν οι σύζυγοι έχουν διαφορετικά επίπεδα εισοδήματος. Αυτό σημαίνει ότι εάν χρησιμοποιείτε την κατάσταση της παντρεμένης κατάθεσης χωριστά, δεν μπορείτε να επωφεληθείτε από ορισμένες πιθανές πολύτιμες φορολογικές ελαφρύνσεις. Μερικά σημαντικά διαλείμματα περιλαμβάνουν:
- Παιδική και εξαρτημένη πίστωση περίθαλψης. Πρόκειται για μη επιστρεπτέα πίστωση φόρου που χρησιμοποιείται από τους φορολογούμενους για την απαίτηση δαπανών παιδικής φροντίδας χωρίς επιστροφή. Η παιδική μέριμνα μπορεί να περιλαμβάνει αμοιβές που καταβάλλονται για babysitters, ημερήσια φροντίδα, καλοκαιρινές κατασκηνώσεις - υπό την προϋπόθεση ότι δεν είναι διανυκτέρευση - και άλλοι παροχείς φροντίδας για παιδιά κάτω των 13 ετών ή για όσους φροντίζουν εξαρτώμενα άτομα οποιασδήποτε ηλικίας που έχουν διαφορετική ικανότητα.. Αυτή η μη επιστρέψιμη πίστωση διατίθεται στους γονείς που καταθέτουν από κοινού και των οποίων το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) είναι $ 160.000 ή λιγότερο. Επιτρέπει πίστωση 2.500 δολαρίων προς τη διδασκαλία ενός φοιτητή που δεν έχει ακόμη συμπληρώσει τέσσερα χρόνια κολέγιο.Αμερικανική Ευκαιρία φορολογική πίστωση (AOTC). Το AOTC, που εισήχθη το 2009, απαιτεί επίσης τα ζευγάρια να έχουν μαζί τους ένα MAGI που δεν υπερβαίνει τα 160.000 δολάρια για πλήρη πίστωση. Τα ζευγάρια που κάνουν μεταξύ $ 160.000 και $ 180.000 μπορούν να υποβάλουν αίτηση για μερική ATOC, ενώ εκείνοι που κάνουν περισσότερα από $ 180.000 δεν πληρούν τις προϋποθέσεις. Τα ζευγάρια μπορούν να εξοικονομήσουν έως και 2.500 δολάρια σε ειδικά εκπαιδευτικά έξοδα για σπουδαστές που φοιτούν σε εγκεκριμένο μεταδευτεροβάθμιο ίδρυμα για τα πρώτα τέσσερα χρόνια. Οι γονείς μπορούν να μειώσουν τους φορολογικούς λογαριασμούς τους ζητώντας το ποσό που δαπανάται για δίδακτρα σε δολάριο προς δολάριο μέχρι και $ 2.000. Τα προσόντα περιλαμβάνουν προπτυχιακά, μεταπτυχιακά ή επαγγελματικά μαθήματα. Για την κατάθεση 2019 φόρων, το εισόδημα για ζευγάρια αρχειοθέτησης από κοινού δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 134.000 δολάρια για να επωφεληθούν από αυτή την πίστωση.
Ως ζευγάρι που υποβάλλει κοινές φορολογικές δηλώσεις, μπορείτε επίσης να λάβετε μειώσεις για τις συνεισφορές σας σε έναν παραδοσιακό ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) και για οποιεσδήποτε δαπάνες που σχετίζονται με την υιοθεσία ενός παιδιού που πληροί τις προϋποθέσεις.
Τα οφέλη της παντρεμένης αρχειοθέτησης ξεχωριστά
Οι φορολογικοί λογαριασμοί εκτός, υπάρχει ένα σενάριο στο οποίο η παντρεμένη αρχειοθέτηση ξεχωριστά μπορεί να είναι ιδιαίτερα σοφή. Αν δεν θέλετε να είστε υπεύθυνοι για τους φόρους του / της συζύγου σας, θεωρήστε την κατάθεση ξεχωριστά. Για παράδειγμα, εάν υποψιάζεστε ότι ο σύζυγός σας κρύβει εισόδημα ή απαιτεί ψευδείς εκπτώσεις ή πιστώσεις, μπορεί να είναι συνετό να καταθέσετε ξεχωριστά.
Η υπογραφή μιας κοινής επιστροφής σημαίνει ότι και οι δύο σύζυγοι είναι υπεύθυνοι για την ακρίβεια της επιστροφής και για τυχόν φορολογικές υποχρεώσεις ή κυρώσεις που μπορεί να ισχύουν. Υπογράφοντας τη δική σας επιστροφή και όχι μια κοινή, είστε μόνο υπεύθυνοι για την ακρίβεια των δικών σας πληροφοριών και για κάθε φορολογική ευθύνη και κυρώσεις που μπορεί να προκύψουν.
