Πίνακας περιεχομένων
- Μη αναγνωρίσιμοι Δικαιούχοι
- Οι δικαιούχοι και η θέλησή σας
- Ποσά αντί για ποσοστά
- Η κατώτατη γραμμή
Η ενημέρωση των δικαιούχων σας είναι σημαντική. Ένας προβληματικός δικαιούχος μπορεί να είναι απογοητευτικός για όλους τους εμπλεκόμενους. Ωστόσο, η ενημέρωση είναι αποτελεσματική μόνο εάν πληροί ορισμένες απαιτήσεις. Ακολουθούν ορισμένοι δικαιούχοι που μπορούν να προκαλέσουν προβλήματα παράλληλα με τρόπους αποφυγής τους μέσω ορισμένων απλών προληπτικών μέτρων.
Βασικές τακτικές
- Έχοντας έναν ασαφή δικαιούχο στον απολογισμό συνταξιοδότησής σας σημαίνει ότι μπορεί να εξαρτηθεί από το δικαστήριο που είναι αρμόδιο να αποφανθεί για να αποφασίσει ποιος λαμβάνει τα περιουσιακά σας στοιχεία IRA ή 401 (k) όταν πεθάνετε. Ωστόσο, δεν είναι απαραίτητο να προσδιορίσετε κάθε δικαιούχο ονομαστικά. η φράση του δικαιούχου είναι σαφής, όπως "όλα τα επιζώντα μου παιδιά", είναι νόμιμα αποδεκτά. Οι νόμοι της περίπτωσης μπορούν να ονομάσουν αυτόματα έναν σύζυγο ως προεπιλεγμένο δικαιούχο για λογαριασμό συνταξιοδότησης.
Καθορισμός δικαιούχων χωρίς προσδιορισμό ταυτότητας
Η αδυναμία του θεματοφύλακα σας να εντοπίσει τον δικαιούχο σας θα μπορούσε να έχει ως αποτέλεσμα την καθυστέρηση του δικαιούχου που δικαιούται να λάβει τα περιουσιακά στοιχεία και θα μπορούσε επίσης να κοστίσει τα δικαιώματά σας από το δικαιούχο εάν είναι απαραίτητο να αποφασίσουν τα δικαστήρια ποιος είναι. Ο προσδιορισμός των δικαιούχων σας με το όνομα και τη σχέση σας προκαλεί ελάχιστα ή καθόλου προβλήματα για αυτούς. Ωστόσο, δεν χρειάζεται να αναφέρετε το όνομα του δικαιούχου σας στη φόρμα υποδείξεών σας: για παράδειγμα, δηλώνοντας απλώς "όλα τα επιζώντα μου παιδιά", είναι αποδεκτή ονομασία δικαιούχου. Στην πραγματικότητα, οι οριστικοί κανονισμοί ελάχιστης κατανομής (RMD) ορίζουν: "Ένας δικαιούχος δεν πρέπει να προσδιορίζεται ονομαστικά στο σχέδιο… προκειμένου να είναι δικαιούχος, εφόσον το άτομο που πρόκειται να γίνει δικαιούχος μπορεί να προσδιοριστεί βάσει του Σχέδιο, "ανά Κανονισμό Δημοσίου 1.401 (α) (9) -4, Ε & Α 1.« Όλα τα επιζώντα μου παιδιά »ικανοποιούν αυτή την απαίτηση.
Ο χαρακτηρισμός "όλα τα παιδιά μου" είναι επίσης αποδεκτός. Ωστόσο, εάν ένα από τα παιδιά σας σας προκαλέσει, δημιουργεί το ερώτημα πώς πρέπει να αντιμετωπιστεί το μερίδιο του ατόμου. Εάν θέλετε το μερίδιο του παιδιού να μεταβεί στους κληρονόμους του / της, τότε πρέπει να κάνετε σαφή αυτή την πρόθεση στο δικαιούχο σας. Αυτό μπορεί να επιτευχθεί με την προσάρτηση ενός εξατομικευμένου δικαιούχου προσδιορισμού ή με τη συμπερίληψη μιας ρήτρας ανά ανάπαυση.
Ονομασίες δικαιούχων και η θέλησή σας
Πολλοί θεματοφύλακες του λογαριασμού ατομικών αποζημιώσεων (IRA) δεν επιθυμούν να δέχονται δικαιούχους ονομασίες "σύμφωνα με τη δική μου βούληση". Σε πολλές περιπτώσεις η απροθυμία είναι επειδή μια βούληση αφορά τη μεταχείριση περιουσιακών στοιχείων που ανήκουν στο ακίνητο ενός ατόμου και ένας λογαριασμός αποχώρησης δεν είναι θεωρείται ότι αποτελεί μέρος μιας περιουσίας. Παρόλο που "κατά τη δική μου βούληση" δεν είναι ευρέως αποδεκτή ονομασία, ο κανονισμός υποδηλώνει ότι συμμορφώνεται με τις ομοσπονδιακές κατευθυντήριες γραμμές. Πριν κάνετε μια τέτοια ονομασία, φροντίστε να συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα του IRA. Ακόμη και σε περιπτώσεις όπου ο θεματοφύλακας θα δεχθεί μια τέτοια ονομασία, εξακολουθεί να μην μπορεί να δώσει το επιθυμητό αποτέλεσμα.
Για παράδειγμα, υποθέστε ότι παρέχετε στη δική σας βούληση ότι τα περιουσιακά σας στοιχεία θα πρέπει να μεταβούν στην κόρη σας. Θα λάβει τελικά τα περιουσιακά στοιχεία. Ωστόσο, δεν θα αντιμετωπιστεί ως δικαιούχος της IRA σας και επομένως δεν θα μπορέσει να επωφεληθεί από τις προσδοκίες ζωής που θα ήταν διαθέσιμες σε αυτήν εάν ήταν ο άμεσα καθορισμένος δικαιούχος του IRA. Αντ 'αυτού, ο ΙΡΑ θα θεωρηθεί ότι δεν έχει ορισμένο δικαιούχο ή μη πρόσωπο ως δικαιούχο.
Ποσά αντί για ποσοστά
Ορισμένα άτομα επιθυμούν να εξασφαλίσουν ότι ένας καθορισμένος δικαιούχος θα λάβει συγκεκριμένο ποσό. Προς το σκοπό αυτό, οι δικαιούχοι μπορούν να διατυπωθούν ως "$ 80.000 στον Charlie και το υπόλοιπο στον John". Αυτή η ονομασία μπορεί να μην αποτελεί πρόβλημα για τους λογαριασμούς που κατά τον χρόνο του θανάτου του ιδιοκτήτη του IRA έχουν ισορροπίες σημαντικά υψηλότερες από το δηλωμένο ποσό. θα μπορούσε να είναι προβληματική για άλλους λογαριασμούς.
Για παράδειγμα, υποθέστε ότι το υπόλοιπο IRA που έμεινε στον Τσάρλι και ο Ιωάννης ήταν 100.000 δολάρια όταν ολοκληρώθηκε ο ορισμός του δικαιούχου. Ωστόσο, λόγω απώλειας από επενδύσεις και διανομές που πραγματοποιήθηκαν για να πληρούνται οι απαιτήσεις RMD, το υπόλοιπο κατά τη στιγμή του θανάτου του ιδιοκτήτη του IRA είναι μικρότερο από 80.000 δολάρια. Μπορεί να φανεί ότι η μόνη επιλογή είναι να δώσει στον Τσάρλι το υπόλοιπο, αλλά εάν ο ιδιοκτήτης του IRA ήθελε τον Ιωάννη να λάβει κάποια από τα περιουσιακά στοιχεία, τα επιθυμητά αποτελέσματα δεν θα επιτευχθούν. Ο αποτελεσματικότερος ορισμός του δικαιούχου θα ήταν αυτός που θα απονέμει σε κάθε δικαιούχο ένα ποσοστό των περιουσιακών στοιχείων ή θα περιλάμβανε εναλλακτικές προβλέψεις εάν το υπόλοιπο υπολείπεται ενός καθορισμένου ποσού.
Η κατώτατη γραμμή
Πριν υποβάλετε τον ορισμό του δικαιούχου, συμβουλευτείτε τον οικονομικό σας σύμβουλο, τον θεματοφύλακα ή τον πληρεξούσιό σας για να διαπιστώσετε εάν θα παράγει τα αποτελέσματα που επιθυμείτε. Αν έχετε ήδη υποβάλει τον ορισμό του δικαιούχου, μπορείτε ακόμα να ελέγξετε την κατάστασή του. Δεν πρέπει να υποθέσετε ότι ο θεματοφύλακας του IRA θα σας ειδοποιήσει εάν ο προσδιορισμός είναι διφορούμενος ή δεν πληροί τις απαιτήσεις. Στις περισσότερες περιπτώσεις το πρόβλημα παρατηρείται μόνο αφού ο κάτοχος του λογαριασμού έχει πεθάνει και ο δικαιούχος είναι έτοιμος να διεκδικήσει τα περιουσιακά του στοιχεία. Θεωρώντας ότι ο προσδιορισμός του δικαιούχου σας είναι σε καλή κατάσταση, βοηθάτε να διασφαλίσετε ότι ο δικαιούχος σας θα έχει τη δυνατότητα να έχει πρόσβαση στα στοιχεία ενεργητικού ανά πάσα στιγμή.
