Τι είναι ο συμμετέχων στο πρόγραμμα;
Ένας συμμετέχων στο σχέδιο είτε συμμετέχει σε ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα είτε είναι σε θέση να λάβει πληρωμές παροχών από το σχέδιο. Περιλαμβάνει έναν συνταξιούχο που λαμβάνει διανομές από ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα ή έναν δικαιούχο ή εξαρτώμενο που ονομάζεται από ένα συνεισφέρον μέλος.
Συμμετέχοντας στο Σχέδιο Διακοπής
Ένας συμμετέχων στο πρόγραμμα έχει το δικαίωμα να λαμβάνει πληρωμές παροχών από ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, είτε πρόκειται για πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είτε για καθορισμένη εισφορά, εφόσον πληρούνται οι απαιτήσεις βάσει της σύμβασης του προγράμματος. Στα περισσότερα συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών, το μέλος υποχρεούται να συμπληρώσει έναν ελάχιστο αριθμό ετών ή υπηρεσίας προκειμένου να τύχει της μέγιστης επιτρεπόμενης σύνταξής του. Ο ορισμός του φορολογικού νόμου για έναν "ενεργό συμμετέχοντα" σε ένα εταιρικό σχέδιο θα μπορούσε να περιλαμβάνει εργαζόμενους που δεν συμμετέχουν στο σχέδιο εργοδότη.
Σχέδια συνταξιοδότησης των συμμετεχόντων
Ένα συνταξιοδοτικό σχέδιο είναι ένα σχέδιο συνταξιοδότησης που απαιτεί από έναν εργοδότη να καταβάλει εισφορές σε μια ομάδα κεφαλαίων που προορίζονται για μελλοντικό όφελος ενός εργαζομένου. Η ομάδα κεφαλαίων επενδύεται για λογαριασμό του υπαλλήλου και τα κέρδη από τις επενδύσεις δημιουργούν εισόδημα στον εργαζόμενο κατά τη συνταξιοδότησή του.
Εκτός από τις απαιτούμενες εργοδοτικές εισφορές, ορισμένα συνταξιοδοτικά προγράμματα έχουν μια εθελοντική επενδυτική συνιστώσα. Ένα συνταξιοδοτικό σχέδιο μπορεί να επιτρέψει σε έναν εργαζόμενο να συνεισφέρει ένα μέρος του τρέχοντος εισοδήματός του από μισθούς σε ένα επενδυτικό σχέδιο που βοηθά στη συνταξιοδότηση. Ο εργοδότης μπορεί επίσης να αντιστοιχεί σε ένα μέρος των ετήσιων εισφορών του εργαζομένου, μέχρι ένα συγκεκριμένο ποσοστό ή ποσό δολαρίου. Στην κοινή ονομασία, το συνταξιοδοτικό σχέδιο συχνά σημαίνει το πιο παραδοσιακό πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, με καθορισμένη πληρωμή, που χρηματοδοτείται και ελέγχεται εξ ολοκλήρου από τον εργοδότη. Ορισμένες εταιρείες προσφέρουν και τα δύο είδη σχεδίων. Επιτρέπουν ακόμη και στους υπαλλήλους να μεταφέρουν πάνω από 401 χιλ. Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών τους. Μια άλλη παραλλαγή είναι το συνεχές συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Οι εργαζόμενοι, που δημιουργούνται από τον εργοδότη, τείνουν να χρηματοδοτούνται εξ ολοκλήρου από τον εργαζόμενο, ο οποίος μπορεί να επιλέξει εκπτώσεις μισθού ή εφάπαξ εισφορές, οι οποίες γενικά δεν επιτρέπονται σε σχέδια 401k. Διαφορετικά, είναι παρόμοια με τα σχέδια 401k, εκτός από το ότι συνήθως δεν προσφέρουν συνεισφορά ανάλογης εταιρείας.
Συνταξιοδοτικά ταμεία
Όταν ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών αποτελείται από συγκεντρωτικές εισφορές από εργοδότες, συνδικάτα ή άλλους οργανισμούς, αναφέρεται συνήθως ως συνταξιοδοτικό ταμείο. Οι χρηματοοικονομικοί διαμεσολαβητές, οι οποίοι διαχειρίζονται από επαγγελματίες διαχειριστές κεφαλαίων για λογαριασμό μιας εταιρείας και των υπαλλήλων της, ελέγχουν σχετικά μεγάλες ποσότητες κεφαλαίου και αντιπροσωπεύουν τους μεγαλύτερους θεσμικούς επενδυτές σε πολλά έθνη. Οι ενέργειές τους μπορούν να κυριαρχούν στις χρηματιστηριακές αγορές στις οποίες επενδύονται. Τα συνταξιοδοτικά ταμεία απαλλάσσονται συνήθως από τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Τα κέρδη από τα επενδυτικά τους χαρτοφυλάκια φορολογούνται ή απαλλάσσονται από τον φόρο.
