Τι είναι μια διανομή με πιστοποίηση;
Ο όρος εξειδικευμένος διανομέας αναφέρεται σε απόσυρση από ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Αυτές οι κατανομές είναι φορολογικές και κυρώσεις. Επιλέξιμα σχέδια από τα οποία μπορεί να γίνει ειδική κατανομή περιλαμβάνουν 401 (k) s και 403 (b) s. Οι εξειδικευμένες διανομές δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν κατά την κρίση του επενδυτή. Αντ 'αυτού, έρχονται με ορισμένους όρους και περιορισμούς που ορίζονται από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS), ώστε να μην καταχραστούν.
Βασικές τακτικές
- Μια εξειδικευμένη διανομή είναι η απόσυρση από την επιβολή φόρου και επιβολής κυρώσεων από ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης, όπως ένα σχέδιο 401 (k) ή 403 (b). Οι διανομές ποιότητας έχουν τις προϋποθέσεις που ορίζονται από το IRS, ώστε οι επενδυτές να μην αποφεύγουν να πληρώνουν φόρους. - τα προγράμματα που απαιτούνται απαιτούν από τους κατόχους λογαριασμών να είναι τουλάχιστον 59½ ετών κατά τη στιγμή της απόσυρσης, ενώ οι Roth IRAs απαιτούν επίσης να είναι ανοικτός ο λογαριασμός για τουλάχιστον πέντε φορολογικές χρήσεις. Τα ταξινομημένα τμήματα μη καταρτισμένων διανομών υπόκεινται σε 10% ποινή πρόωρης απόσυρσης.
Πώς εξειδικεύονται οι διανομές
Η κυβέρνηση θέλει να ενθαρρύνει τους ανθρώπους να σώσει για τα επόμενα έτη και προσφέρει σημαντικά φορολογικά οφέλη σε εκείνους που σώζουν σε ειδικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Ως εκ τούτου, πολλοί άνθρωποι πληρώνουν σε ειδική σχέδια για να εξοικονομήσετε για τη συνταξιοδότηση. Στα σχέδια αυτά περιλαμβάνονται οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRA), 401 (k) s και 403 (b) s.
Προκειμένου να διασφαλιστεί ότι οι χρήστες δεν θα καταχραστούν αυτούς τους λογαριασμούς και θα τους χρησιμοποιήσουν για να αποφύγουν την πληρωμή φόρων, το IRS επιβάλλει πρόσθετους φόρους και ποινές στις αποσύρσεις που δεν πληρούν τα καθορισμένα κριτήρια διανομής. Αυτό σημαίνει ότι εάν κάνετε ανάληψη χρημάτων και η ανάληψη δεν πληροί τα κριτήρια για το λογαριασμό, θα φορολογηθείτε.
Ωστόσο, εάν πληρούν τις προϋποθέσεις, μπορείτε να κάνετε αυτό που ονομάζεται ειδική διανομή χωρίς να χρειάζεται να πληρώνετε φόρους ή ποινές. Οι κανόνες ποικίλλουν ανάλογα με το είδος του λογαριασμού για το τι αποτελεί ειδική διανομή, οπότε είναι σημαντικό να γνωρίζετε τι είναι, προτού σκεφτείτε να κάνετε μια ανάληψη.
Οι προϋποθέσεις για κατάλληλες διανομές εξαρτώνται από τον τύπο λογαριασμού από τον οποίο γίνεται η ανάληψη.
Αναβαλλόμενοι φόροι
Τα προγράμματα απόσυρσης φόρου απαιτούν ο κάτοχος του λογαριασμού να είναι τουλάχιστον 59½ ετών κατά τη στιγμή της ανάληψης, προκειμένου να θεωρηθεί ως ειδική διανομή. Τα φορολογικά εγκεκριμένα σχέδια περιλαμβάνουν τους παραδοσιακούς IRA, τους απλουστευμένους IRA συνταξιοδοτούμενων εργαζομένων, τα σχέδια αντισταθμιστικών κινήτρων για τους IRA των εργαζομένων, τα παραδοσιακά 401 (k) s και τα παραδοσιακά 403 (b) s. Παρόλο που ο κάτοχος του λογαριασμού θα πρέπει να πληρώσει κάποιο φόρο εισοδήματος για ένα σχέδιο που έχει αναβληθεί από το φόρο, δεν θα υπάρξει καμία πρόωρη αποζημίωση απόσυρσης.
Roth IRAs
Για τους Roth IRAs, υπάρχουν δύο κριτήρια για μια ειδική απόσυρση. Πρώτον, ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού πρέπει να είχε ανοίξει τον IRA Roth για τουλάχιστον πέντε φορολογικά έτη. Τα φορολογικά έτη υπολογίζονται από την 1η Ιανουαρίου του πρώτου φορολογικού έτους, όταν πραγματοποιήθηκε συνεισφορά. Το δεύτερο είναι ότι ο ιδιοκτήτης πρέπει να είναι ηλικίας 59½ ετών, μόνιμα ανάπηρος, λαμβάνοντας αποσύρσεις από έναν κληρονομικό λογαριασμό ή να πάρει έως και 10.000 δολάρια ως πρώτος αγοραστής κατοικιών. Εάν η διανομή είναι κατάλληλη, δεν υπάρχουν φόροι για την απόσυρση του Roth IRA. Ωστόσο, εάν δεν πληρούνται και οι δύο αυτές απαιτήσεις, η απόσυρση δεν θα θεωρηθεί ως διανομή.
Ορισμένοι Λογαριασμοί Roth
Ορισμένοι λογαριασμοί Roth είναι προγράμματα που υποστηρίζονται από εργοδότες με επιλογή εξοικονόμησης μετά φόρων, όπως Roth 401 (k) ή Roth 403 (b). Αυτά τα σχέδια έχουν επίσης δύο απαιτήσεις για ειδικευμένες, αφορολόγητες διανομές. Το πρώτο είναι το ίδιο με το Roth IRA - ο λογαριασμός πρέπει να έχει ανοιχτεί για τουλάχιστον πέντε φορολογικά έτη. Ο δεύτερος απαιτεί ο ιδιοκτήτης και ο αποχωρητής να είναι τουλάχιστον 59½ ετών, μόνιμα άτομα με αναπηρία ή να λαμβάνουν αποσύρσεις από έναν κληρονομικό λογαριασμό. Είτε αγοράζετε ένα πρώτο σπίτι είτε όχι, δεν θα σας βοηθήσει στην περίπτωση αυτή.
Ειδικές εκτιμήσεις
- Είναι μόνιμα άτομα με αναπηρίαΤα κεφάλαια των αποταμιεύσεων ως δικαιούχοιΕπιβεβαιώνουν την κατανομή των αποζημιώσεων - μια διανομή που γίνεται από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης σε έναν στρατιωτικό εφεδρικό ή μέλος της Εθνικής Φρουράς που καλείται σε ενεργό υπηρεσία.
Ολόκληρες οι διανομές σας βγαίνουν χωρίς ποινή, ανεξάρτητα από το σχέδιο. Αν παίρνετε πρόωρη αποχώρηση από το σχέδιο εργοδότη, αποφεύγετε επίσης την ποινή αν είστε τουλάχιστον 55 ετών όταν αφήνετε τη δουλειά σας. Οι ΙΡΑ σας επιτρέπουν να παραλείπετε την ποινή για τα ασφάλιστρα ιατρικής ασφάλισης όταν είστε άνεργοι, έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης και μέχρι 10.000 $ για ένα πρώτο σπίτι.
Εκτός από τις κατάλληλες διανομές, οι πρόσθετοι κανόνες που ισχύουν για τους Roth IRA περιλαμβάνουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMDs), όπου το IRS απαιτεί από τους κατόχους λογαριασμών να αρχίζουν να λαμβάνουν ετήσιες διανομές μέχρι να μεταβούν 70½ ή όταν συνταξιοδοτηθούν - όποια από τις δύο είναι αργότερα.
Πιστοποιημένες διανομές έναντι άμεσης και έμμεσης ανατροπής
Οι άμεσες και έμμεσες ανατροπές είναι βασικές πτυχές των IRA Roth και άλλων μορφών συνταξιοδοτικών σχεδίων, μαζί με κατάλληλες διανομές. Οι περισσότερες ανατροπές - είτε άμεσες είτε έμμεσες - συμβαίνουν όταν οι άνθρωποι αλλάζουν θέση εργασίας, αλλά ορισμένες συμβαίνουν όταν οι κάτοχοι λογαριασμών απλά θέλουν να μεταβούν σε έναν ΙΡΑ με καλύτερα οφέλη ή επενδυτικές επιλογές.
Σε μια άμεση ανατροπή, ο διαχειριστής του σχεδίου συνταξιοδότησης καταβάλλει τα έσοδα του προγράμματος απευθείας σε άλλο σχέδιο ή σε έναν ΙΡΑ, όπως ένα σχέδιο 401 (k). Σε μια έμμεση ανατροπή, ένας διαχειριστής του σχεδίου μεταφέρει τα περιουσιακά στοιχεία μεταξύ των σχεδίων, δίνοντας στον υπάλληλο επιταγή που πρέπει να κατατεθεί στον προσωπικό του λογαριασμό. Με έμμεση ανατροπή, εναπόκειται στον υπάλληλο να ανακαταλάβει τα κεφάλαια στο νέο IRA εντός της περιόδου των 60 ημερών για να αποφύγει την ποινή.
