Τι είναι η Προεπιλογή Προορισμού;
Μια προνομιούχος πρόσοδος είναι παρόμοια με οποιαδήποτε άλλη πρόσοδο, εκτός αν έχει εγκριθεί από το IRS για χρήση εντός ενός Προγράμματος Συνταξιοδοτούμενου Προσωπικού ή ΙΡΑ. Αυτές οι προσόδους μπορούν να καθοριστούν, να αναπροσαρμοστούν ή να μεταβληθούν ανάλογα με τους επενδυτικούς στόχους του χορηγού του σχεδίου. Οι συνεισφορές που καταβάλλονται σε Προκαταβολική Προεγκατάσταση είναι εκπίπτουν από το φόρο σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές ERISA, εκτός εάν το σχέδιο ή η πρόσοδο έχει χαρακτηριστικό Roth.
Πώς λειτουργεί μια Προεπιλεγμένη Προσφορά
Οι προσδοκίες πρόκρισης δεν είναι αφαιρετικές από τη φορολογία σχέδια από μόνα τους. πρέπει να διαμένουν στο πλαίσιο ενός Προγράμματος ή του ΙΡΑ για να απολαύσουν αυτό το καθεστώς. Οι προκριματικές προσόδους μπορούν να είναι είτε το μοναδικό όχημα στο εσωτερικό του σχεδίου ή του λογαριασμού ή μπορούν να είναι μία από πολλές άλλες επιλογές που προσφέρονται επίσης. Σε πολλές περιπτώσεις, η Προεπιλογή Πρόσοδος είναι μια μεταβλητή σύμβαση και είναι το μόνο όχημα που προσφέρεται στο πλαίσιο του σχεδίου, με τους μεταβλητούς υπολογισμούς να συνιστούν τις διαθέσιμες επιλογές για τους συμμετέχοντες στο πρόγραμμα.
Τύποι παροχών
Τα προϊόντα που πηγαίνουν σε προσόντα και μη ειδήσεων είναι τα ίδια. Ωστόσο, οι κανόνες για τις μη καταρτισμένες προσόδους είναι διαφορετικοί, οι οποίοι καλύπτονται από την δημοσίευση 575 του IRS. Μια συστροφή είναι ότι όταν μια μη ειδικευμένη πρόσοδος παραδίδεται μερικώς ή πλήρως, τα πρώτα δολάρια εκτός θεωρούνται φορολογικά κέρδη και κατά συνέπεια φορολογούνται στα συνηθισμένα επιτόκια. Μόλις αποσύρονται όλα τα κέρδη, τα υπόλοιπα χρήματα - η αρχική επένδυση - μπορούν να αφαιρεθούν από το φόρο.
Εάν οι πληρωμές βάσει μη ειδικευμένου προγράμματος λαμβάνονται με τη μορφή περιοδικών πληρωμών, μέρος της κάθε πληρωμής αντιμετωπίζεται ως απόδοση της αρχικής επένδυσης για την οποία δεν οφείλονται φόροι. Μέρος της πληρωμής θεωρείται κέρδος και φορολογείται με τα συνηθισμένα επιτόκια. Τα ακριβή ποσοστά των κερδών έναντι του κεφαλαίου βασίζονται στο είδος της πληρωμής και στην ηλικία του δικαιούχου.
Οι προσόδους μπορούν να δομηθούν γενικά ως σταθερές ή μεταβλητές. Τα σταθερά επιτόκια παρέχουν τακτικές περιοδικές πληρωμές στον έμπορο. Οι μεταβλητές προσδοκίες επιτρέπουν στον ιδιοκτήτη να λαμβάνει μεγαλύτερες μελλοντικές ταμειακές ροές εάν οι επενδύσεις στο ταμείο προσόδων συμβάλλουν ικανοποιητικά και μικρότερες πληρωμές εάν οι επενδύσεις του δεν επαρκούν. Αυτό προβλέπει λιγότερο σταθερή ταμειακή ροή από μια σταθερή πρόσοδο, αλλά επιτρέπει στον εφοπλιστή να αποκομίσει τα οφέλη από τις ισχυρές αποδόσεις από τις επενδύσεις του αμοιβαίου κεφαλαίου.
Υπάρχουν πολλές άλλες εκτιμήσεις, συμπεριλαμβανομένων των τελών πώλησης, των προμηθειών και της διάρκειας της προσόδου. Εάν η προσδοκία είναι κατάλληλη ή όχι, οι αποσύρσεις πριν από την ηλικία των 59 ½ υπόκεινται σε ποινή 10%. Δεδομένου ότι η μη ειδικευμένη πρόσοδος αγοράζεται με δολάρια μετά τη φορολογία, μόνο τα κέρδη θα υπόκεινται στην ποινή.
