Γενικά, οι παροχές θανάτου από ασφάλειες ζωής που καταβάλλονται στον δικαιούχο σε κατ 'αποκοπήν ποσό δεν περιλαμβάνονται ως έσοδα στον αποδέκτη της πληρωμής της ασφάλισης ζωής. Αυτός ο αφορολόγητος αποκλεισμός καλύπτει επίσης παροχές θανάτου που καταβάλλονται βάσει συμβάσεων προικοδότησης, ασφαλιστικές συμβάσεις αποζημίωσης εργαζομένων, σχέδια ομίλου εργοδότη ή συμβόλαια ασφάλισης και ασφάλισης υγείας.
Σπάζοντας το κάτω
Παρόλο που το πέρασμα ενός αγαπημένου προσώπου δεν μπορεί να προγραμματιστεί ή να προβλεφθεί, είναι ακόμα εξίσου σημαντικό να συνεργαστούμε με έναν έμπειρο φορολογούμενο και κτηματομεσίτη για να αποφύγουμε τη συλλογή των IRS όπου δεν χρειάζονται. Αυτό το άρθρο θα πρέπει επομένως να χρησιμοποιηθεί περισσότερο σαν μια λίστα ελέγχου για να βεβαιωθείτε ότι η πολιτική ασφάλισης ζωής σας είναι στη σωστή θέση, παρά ένα κομμάτι "πώς να". Είναι απολύτως αποδεκτό να κάνετε διπλό έλεγχο με τον κτηματομεσίτη για να βεβαιωθείτε ότι οι ασφαλιστικές πληρωμές σας θα πάνε στη σωστή θέση.
Φόροι που πληρώνονται με επιπλέον τόκους
Εάν μια πολιτική συνδυάζεται με μια σύμβαση ασφάλισης ζωής χωρίς επιστροφή χρημάτων, όπου καταβάλλεται μια ενιαία πριμοδότηση με την ονομαστική αξία της ασφάλισης, τότε ο αποκλεισμός δεν ισχύει. Για παράδειγμα, εάν η ονομαστική αξία του επιδόματος θανάτου είναι 250.000 δολάρια και ο δικαιούχος επιλέγει να λαμβάνει μηνιαίες πληρωμές αντί για το κατ 'αποκοπή ποσό, ο επιπρόσθετος τόκος που εισπράχθηκε πάνω από το ποσό των 250.000 δολαρίων είναι φορολογητέος.
Σε αντίθεση με την ασφάλιση ζωής, το ποσό των φόρων που ένας δικαιούχος μπορεί να οφείλει σε κληρονομική πρόσοδο μπορεί να εξαρτάται από τη διάρθρωση της σύμβασης αμοιβής και αν ο δικαιούχος είναι επιζών σύζυγος. Επίσης, αν η κληρονομούμενη πρόσοδος ήταν μέρος του σχεδίου καθορισμένων εισφορών του αποθανόντος -όπως ο κανόνας 401 (k) - τότε οι κανόνες από το νόμο για την ενίσχυση κάθε συντάξεως μπορεί να ισχύουν για το πότε ο δικαιούχος μπορεί να λάβει διανομές και το ποσό των οφειλόμενων φόρων. Επειδή οι κανόνες σχετικά με τις προσόδους μπορεί να είναι πολύπλοκοι, είναι σημαντικό να συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο φοροτεχνικό σχετικά με τις φορολογικές σας υποχρεώσεις.
Επιπλοκές όσον αφορά την ιδιοκτησία και τον προγραμματισμό ακινήτων
Ενώ οι παροχές θανάτου από τον ασφαλιστικό κλάδο ζωής αποκλείονται γενικά από τον φόρο εισοδήματος στον δικαιούχο, συμπεριλαμβάνονται ως μέρος της περιουσίας του θανόντος εάν ο θανών ήταν ο ιδιοκτήτης της πολιτικής κατά το χρόνο του θανάτου. Η συμπερίληψη αυτή ως μέρος της περιουσίας μπορεί να υποβάλει το όφελος που καταβάλλεται στους φόρους ακίνητης περιουσίας τόσο σε ομοσπονδιακό όσο και σε κρατικό επίπεδο. Η ενσωμάτωση περιουσιακών στοιχείων μπορεί να αποφευχθεί εάν ο ιδιοκτήτης του ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής είναι άλλος από τον αποθανόντα · ωστόσο, αυτή η ανάθεση πρέπει να έχει πραγματοποιηθεί περισσότερο από τρία χρόνια πριν από την ημερομηνία του θανάτου, ή το IRS θα εξακολουθήσει να θεωρεί τον αποβιώσαντα ως ιδιοκτήτη της πολιτικής για τους φόρους ακίνητης περιουσίας.
Διαχειριστής συμβουλών
Steve Kobrin, LUTCF
Η εταιρεία του Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Η ασφάλιση ζωής προσφέρει επιθυμητά φορολογικά πλεονεκτήματα, αν και δεν είναι ακριβώς αφορολόγητο. Εδώ είναι οι τρόποι με τους οποίους θα μπορούσαν να φορολογηθούν τα οφέλη της ασφάλισης ζωής σας
- Αποσύρσεις πάρα πολύ από μια καθολική πολιτική ζωής.Τέλος της πολιτικής ρευστών αξιών με τα ανεξόφλητα δάνεια.Παίρνετε μερίσματα μεγαλύτερα από τα συνολικά σας ασφάλιστρα.Επιλέγοντας το "συσσωρεύονται μερίσματα σε τόκους" option.Overfunding ασφάλειά σας ζωής.Η επιλογή ενός χρονοδιαγράμματος πληρωμών ως ο θάνατος επίλυση παροχών.Συμβουλευτείτε την ασφάλιση ζωής μέσα σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο συνταξιοδότησης.Χρησιμοποιώντας μια συμφωνία διαίρεσης δολαρίου για να αγοράσετε ασφάλιση ζωής.Κολλέγοντας μια πολιτική που διατηρείται σε έναν πρώην υπάλληλο.Κρατώντας μια επίπτωση ιδιοκτησίας σε μια πολιτική όταν έχετε ένα μεγάλο κτήμα.Αποχωρίζοντας μόνο μέρος της πολιτικής σας για την αγαπημένη φιλανθρωπία σας ως δώρο. Μεταφέρετε την πολιτική σας για αξία.
Η κατώτατη γραμμή
Παρόλο που από προεπιλογή ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής δεν θα φορολογηθεί στον δικαιούχο, είναι σημαντικό να ελέγξετε με διπλωματούς του οικονομικού σας σχεδιαστή ότι οι επενδύσεις σας είναι στη σωστή θέση. Η αποφυγή των παραπάνω παγίδων μπορεί να σώσει δεκάδες χιλιάδες δολάρια σε περιττούς φόρους.
