Ο νόμος για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA) ψηφίστηκε προκειμένου να προστατευθούν τα σχέδια αποταμίευσης συνταξιοδότησης των Αμερικανών. Αλλά ξέρετε ποιες; Πρώτον, ας δοκιμάσουμε τις γνώσεις σας.
Ποιος από τους ακόλουθους λογαριασμούς καλύπτει η ERISA;
A. Ατομικός Λογαριασμός Αποχώρησης (IRA)
Β. Κρατικό συνταξιοδοτικό πρόγραμμα των εργαζομένων
Γ. Εταιρικό σχέδιο καθορισμένων παροχών
Δανείου Coverdell
Και η απάντηση είναι…
Η σωστή απάντηση είναι "C." Η ERISA καλύπτει τα περισσότερα συνταξιοδοτικά προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες. Ωστόσο, τα σχέδια δημόσιων υπαλλήλων, όπως το κρατικό συνταξιοδοτικό σχέδιο με την απάντηση "B", εξαιρούνται από την κάλυψη.
Βασικές τακτικές
- Τα περισσότερα σχέδια που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, όπως ένα 401 (k), εμπίπτουν στο πλαίσιο του ERISA. Τα σχέδια των κυβερνητικών εργαζομένων και οι IRA δεν το κάνουν. Το ERISA θεσπίστηκε στη δεκαετία του '70 για την προστασία του εισοδήματος από τη συνταξιοδότηση των εργαζομένων στον ιδιωτικό τομέα.
Ούτε η IRA, η επιλογή "A" παραπάνω. Ο ατομικός λογαριασμός αποχώρησης δεν προσφέρεται από εργοδότη και απαλλάσσεται από την ERISA.
Όσον αφορά την επιλογή "D", εξαπατήσαμε: Ο λογαριασμός αποταμίευσης Coverdell είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου κολλεγίων, όχι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης.
Λογαριασμοί που καλύπτονται από την ERISA
Η ERISA τέθηκε σε ισχύ το 1974 για να προστατεύσει τα εισοδήματα συνταξιοδότησης των εργαζομένων κρατώντας τους καταπιστευματοδόχους σχεδίων που είναι υπόλογοι σε ορισμένα πρότυπα και κανόνες.
Οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης που πληρούν τις προϋποθέσεις της ERISA προστατεύονται γενικά από τους πιστωτές.
Το ERISA μπορεί να καλύψει τόσο προγράμματα καθορισμένων παροχών όσο και προγράμματα καθορισμένων εισφορών που προσφέρουν οι εργοδότες. Οι συνηθισμένοι τύποι λογαριασμών συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες και υπάγονται στην ERISA περιλαμβάνουν σχέδια 401 (k), συντάξεις, προγράμματα αναστολής αποζημίωσης και σχέδια συμμετοχής στα κέρδη.
Δεν καλύπτει τα σχέδια συνταξιοδότησης που δημιουργούνται και διαχειρίζονται κυβερνητικές οντότητες και εκκλησίες, όπως πολλά σχέδια 403 (b).
Επιπλέον, οι νόμοι ERISA δεν ισχύουν για τις απλουστευμένες συντάξεις των εργαζομένων (ΣΕΠ) ή, όπως προαναφέρθηκε, για τους IRAs.
Η ERISA καλύπτει επίσης ορισμένους λογαριασμούς μη συνταξιοδότησης, όπως προγράμματα υγείας και κοινωνικής πρόνοιας των εργαζομένων. Μερικά κοινά παραδείγματα περιλαμβάνουν τα σχέδια του οργανισμού συντήρησης υγείας (HMO), τους λογαριασμούς αποζημίωσης για την υγεία (HRA), τους λογαριασμούς ευέλικτης δαπάνης (FSA), την ασφάλιση αναπηρίας, την ασφάλιση ζωής και ορισμένα προγράμματα κοινωνικών παροχών.
Απαιτήσεις ERISA
Τα σχέδια που καλύπτονται από το ERISA συχνά αναφέρονται ως ειδικά προγράμματα. Προκειμένου να πληροί τις προϋποθέσεις του ERISA, οι χορηγοί σχεδίου πρέπει να πληρούν αρκετές ομοσπονδιακές απαιτήσεις όσον αφορά τη χρηματοδότηση, την κατοχύρωση, τη συμμετοχή και την απόκτηση παροχών.
Οι χορηγοί σχεδίων πρέπει επίσης να παρέχουν αναλυτικές εκθέσεις στην κυβέρνηση. Επιπλέον, υποχρεούνται να παρέχουν στους συμμετέχοντες στο πρόγραμμα έγγραφα που να αναφέρουν λεπτομερώς τον τρόπο λειτουργίας του σχεδίου και τα οφέλη που προσφέρει.
Η Υπηρεσία Ασφαλείας Παροχών Εργαζομένων, μια μονάδα του Τμήματος Εργασίας (DOL), επιβλέπει και διαχειρίζεται την ERISA.
Προστασίες ERISA
Εκτός από την ενημέρωση των συμμετεχόντων για τα δικαιώματά τους, η ERISA παρέχει επίσης στους συμμετέχοντες το δικαίωμα να διεκδικήσουν παροχές και παραβιάσεις του καταπιστευματικού φόρου.
Για να εξασφαλιστεί ότι οι συμμετέχοντες δεν θα χάσουν τις εισφορές τους λόγω συνταξιοδότησης εάν τερματιστεί ένα ορισμένο σχέδιο, η ERISA εγγυάται την καταβολή ορισμένων παροχών μέσω μιας ομοσπονδιακής εταιρείας που είναι γνωστή ως Pension Benefit Guaranty Corporation.
Η κατώτατη γραμμή
Η ERISA εφαρμόστηκε για να προστατεύσει τα περιουσιακά στοιχεία των εργαζομένων στον τομέα της συνταξιοδότησης. Καλύπτει τα περισσότερα προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες στον ιδιωτικό τομέα. Εάν δεν είστε σίγουροι για το αν το σχέδιό σας πληροί τις προϋποθέσεις του ERISA, επικοινωνήστε με τον διαχειριστή του.
