Συμπράξεις Master Limited στο My Roth IRA: Πιθανό;
Ναι, μπορείτε να αγοράσετε μετοχές σε μια βασική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης ή MLP για τον Roth IRA σας, αλλά θα πρέπει να γνωρίζετε τους ειδικούς φορολογικούς κανόνες σχετικά με αυτές τις επενδύσεις. Οι κανόνες καθίστανται ιδιαίτερα δύσκολοι όταν κρατάτε τις μετοχές σας σε λογαριασμό συνταξιοδότησης.
Βασικές τακτικές
- Οι βασικές εταιρείες περιορισμένης ευθύνης (MLP) συχνά πληρώνουν ελκυστικά υψηλές αποδόσεις. Μπορείτε να διατηρήσετε μετοχές MLP σε λογαριασμό συνταξιοδότησης, όπως ένα Roth IRA.But σε αντίθεση με άλλες επενδύσεις του IRA, το εισόδημα MLP μπορεί να φορολογηθεί άμεσα εάν φτάσει τα $ 1.000 ή περισσότερα.
Πώς λειτουργούν οι βασικές εταιρίες περιορισμένης ευθύνης
Μια βασική εταιρία περιορισμένης ευθύνης είναι μια ασφάλεια που εκδίδεται από μια εταιρική σχέση με το ύφος του εταιρικού αποθέματος. Οι τίτλοι αυτοί έγιναν δυνατοί με το νόμο περί φορολογικής μεταρρύθμισης του 1986, ο οποίος επέτρεπε σε εταιρείες με πρωταρχικές επιχειρηματικές δραστηριότητες σε ακίνητα, εμπορεύματα ή φυσικούς πόρους να εκδίδουν μετοχές των εταιρικών σχέσεών τους στο κοινό. Τα MLP έγιναν δημοφιλή μεταξύ των μέσων επενδυτών, όταν τα επιτόκια έπληξαν τα ιστορικά χαμηλά, καθιστώντας τις σχετικά υψηλές αποδόσεις ελκυστικές.
Πώς φορολογούνται οι εταιρίες περιορισμένης ευθύνης
Επειδή οι μετοχές ενός MLP αντιπροσωπεύουν ενδιαφέρον για την εταιρική σχέση, κάθε εισόδημα που παράγουν θεωρείται διανομή εταιρικής σχέσης και φορολογείται ως τέτοιο. Μια εταιρεία που εκδίδει μετοχές MLP δεν καταβάλλει φόρο εισοδήματος εταιρειών, αλλά κατανέμει εισοδήματα στους εταίρους ή στους μετόχους της. Αυτό γίνεται φορολογητέο εισόδημα στον μέτοχο.
Όταν κατέχετε μετοχές MLP σε ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης, όπως ένα Roth IRA, αυτό το εισόδημα - εάν ανέρχεται σε 1.000 δολάρια ή περισσότερο - θεωρείται μη συνδεδεμένο επιχειρηματικό φορολογητέο εισόδημα ή UBTI. Αυτό εξαρτάται από τον άμεσο φόρο, σε αντίθεση με τις περισσότερες άλλες επενδύσεις που μπορεί να κατέχετε σε ένα IRA, όπου τα κέρδη σας συνήθως φορολογούνται ή, στην περίπτωση των Roth IRAs, αφορολόγητα.
Αν είστε στον πειρασμό να αγοράσετε μετοχές σε ένα MLP για τον IRA σας, είτε Roth είτε παραδοσιακό, αξίζει να συμβουλευτείτε έναν φορολογικό σύμβουλο για να εργαστείτε μέσω των φορολογικών επιπτώσεων. Αν σας ενδιαφέρει η έκθεση σε MLP στο Roth IRA σας, αλλά θα αποφύγετε μάλλον τους πιθανούς φορολογικούς πονοκεφάλους, εξετάστε το ενδεχόμενο να επενδύσετε σε ένα προϊόν που διαπραγματεύεται σε χρηματιστήριο που παρακολουθεί τις επιδόσεις MLP. Ή, εναλλακτικά, αγοράστε τις μετοχές MLP για έναν κανονικό, φορολογητέο λογαριασμό.
Διαχειριστής συμβουλών
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Λος Άντζελες, Καλιφόρνια.
Ναι, μπορείτε να έχετε MLP στο Roth IRA σας, αλλά υπάρχουν κάποιες δυνητικά δυσμενείς φορολογικές συνέπειες για αυτό. Οι ΙΡΑ υπόκεινται σε φόρους επί ειδικού τύπου εισοδήματος που ονομάζεται μη συνδεδεμένο επιχειρηματικό φορολογητέο εισόδημα ή "UBTI". Οι κατανομές που καταβάλλονται από τα MLP είναι πιθανό να θεωρηθούν ως UBTI. Εάν ένα Roth IRA κερδίσει 1.000 δολάρια ή περισσότερα από το UBTI ετησίως, τα έσοδα από UBTI πάνω από 1.000 δολάρια υπόκεινται σε φόρο, ακόμη και αν οι τίτλοι κρατούνται σε λογαριασμό συνταξιοδότησης, οι οποίοι συνήθως δεν φορολογούνται. Εάν ο λογαριασμός συνταξιοδότησής σας κερδίζει $ 1.000 ή περισσότερα ετησίως στο UBTI, απλώς έχετε καταργήσει το φορολογικό πλεονέκτημα του λογαριασμού αποχώρησης. Συνήθως είναι καλή ιδέα να διατηρείτε τα MLP σε έναν φορολογητέο λογαριασμό έναντι ενός λογαριασμού συνταξιοδότησης.
