Αν και μερικά κράτη προστατεύουν την αποταμίευση του IRA από κάθε είδους καταδίκη, τα περισσότερα κράτη αρνούνται αυτή την απαλλαγή σε περιπτώσεις όπου ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού οφείλει την υποστήριξη παιδιών.
IRA Προστασίες
Σε αντίθεση με τα σχέδια 401 (k) ή άλλους ειδικούς λογαριασμούς ταμιευτηρίου που καλύπτονται από τον νόμο περί ασφάλειας εισοδήματος από συνταξιοδοτικό προσωπικό του 1974 (ERISA), οι λογαριασμοί του IRA που ανήκουν σε ιδιώτες δεν προστατεύονται αυτομάτως από την παρακράτηση από τους πιστωτές. Αν έχετε δικαστική εντολή να εκτελέσετε χρέη, συμπεριλαμβανομένης της πληρωμής καθυστερημένης υποστήριξης για τα τέκνα, η IRA σας μετράει ως περιουσιακό στοιχείο που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την ικανοποίηση αυτού του χρέους. Παρόλο που υπάρχουν κάποιες καταστάσεις στις οποίες ο IRA σας μπορεί να απαλλαγεί από την ποινική δίωξη, η αποτυχία να πληρώνει την υποστήριξη των παιδιών δεν είναι γενικά μεταξύ τους.
Ο βαθμός στον οποίο προστατεύονται οι ΙΡΑ από την καταδίκη καθορίζεται σε μεγάλο βαθμό από τις κυβερνήσεις των κρατών. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση έχει το δικό της σύστημα εξαιρέσεων, αλλά επιτρέπεται στα κράτη να επιλέξουν μεταξύ της τήρησης των ομοσπονδιακών κανονισμών ή της δημιουργίας των συστημάτων τους.
Τα περισσότερα κράτη επιλέγουν να αναπτύξουν τα συστήματά τους εξαιρέσεων, πράγμα που σημαίνει ότι οι συγκεκριμένες προσφορές που προσφέρονται μπορεί να διαφέρουν σημαντικά ανάλογα με την κατάστασή σας.
Βασικές τακτικές
- Οι μεμονωμένοι IRA, οι οποίοι δεν διέπονται από την ERISA, δεν απαλλάσσονται από τις δικαστικές διαταγές. Τα κράτη μέλη μπορούν να χρησιμοποιήσουν το σύστημα απαλλαγής των ομοσπονδιακών κυβερνήσεων ή να δημιουργήσουν δικά τους. Κατά την πτώχευση, τα άτομα μπορούν να έχουν μέχρι 1 εκατομμύριο δολάρια προστασίας για τον IRA (BAPCPA) εάν επιτρέπεται από την πολιτεία τους. Τα περισσότερα κράτη δεν προσφέρουν απαλλαγές για να απαλλάξουν τους κατόχους IRA από τις υποχρεώσεις τους για τη στήριξη των παιδιών.
Ομοσπονδιακές Εξαιρέσεις
Σύμφωνα με τον ομοσπονδιακό νόμο, δεν υπάρχει προστασία για τα ταμεία IRA εκτός από την περίπτωση πτώχευσης. Ο νόμος για την πρόληψη της κατάχρησης πτώχευσης και την προστασία των καταναλωτών (BAPCPA) του 2005 προστατεύει έως και 1 εκατομμύριο δολάρια από τις αποταμιεύσεις σας από το IRA, αν δηλώσετε πτώχευση.
Ωστόσο, τα κράτη έχουν τον τελευταίο λόγο σε ποιους κανονισμούς πτώχευσης ισχύουν για τους κατοίκους τους. Αυτό σημαίνει ότι η εξαίρεση ύψους 1 εκατομμυρίου δολαρίων BAPCPA ισχύει μόνο εάν το κράτος διαμονής σας επιτρέπει να επιλέξετε μεταξύ του συστήματος απαλλαγής για κάθε κράτος και του ομοσπονδιακού συστήματος απαλλαγής. Σε ορισμένες πολιτείες, οι κάτοικοι δεν έχουν τη δυνατότητα επιλογής μεταξύ κρατικών και ομοσπονδιακών εξαιρέσεων.
Εκτός από αυτή τη μερική απαλλαγή από την πτώχευση, οι IRA μπορούν να γαρνιριστούν για να εκπληρώσουν οποιοδήποτε ομοσπονδιακό χρέος, συμπεριλαμβανομένων χρεών προς το IRS για καθυστερημένους φόρους.
Κρατικές Εξαιρέσεις
Τα περισσότερα κράτη προσφέρουν κάποια μορφή περιορισμένης προστασίας για τους IRA. Σε περίπτωση πτώχευσης, για παράδειγμα, πολλά κράτη απαλλάσσουν τα κατατεθέντα κεφάλαια της IRA πάνω από 120 ημέρες πριν από την κατάθεση σε πτώχευση. Στη Μινεσότα, μόνο κονδύλια της IRA αξίας άνω των 30.000 δολαρίων μπορεί να γαρνιούνται για να ικανοποιήσουν τους πιστωτές. Τα κεφάλαιά σας από τον IRA μπορούν επίσης να απαλλάσσονται από την προμήθεια, στο μέτρο που είναι απαραίτητα για την υποστήριξή σας και των εξαρτημένων σας, αν και ορισμένα κράτη ορίζουν το ανώτατο ποσό των κονδυλίων του IRA που μπορούν να θεωρηθούν «απαραίτητα».
Αν και αρκετές πιθανές εξαιρέσεις προστατεύουν την IRA σας από τους πιστωτές, πολλά κράτη αρνούνται αυτές τις εξαιρέσεις στην περίπτωση των εσωτερικών σχέσεων. Η καταδίκη για την ικανοποίηση των υποχρεώσεων υποστήριξης των παιδιών είναι η συνηθέστερη εξαίρεση σε αυτές τις προστασίες. Σε πολλά κράτη, όπως το Κεντάκι, το Κολοράντο, το Ουισκόνσιν και η Λουιζιάνα, δεν προσφέρεται προστασία από τις συλλογές που σχετίζονται με καθυστερημένη υποστήριξη παιδιών. Οι αποφάσεις σχετικά με τη διατροφή, το διαζύγιο, την ακύρωση ή τον δικαστικό χωρισμό είναι επίσης κοινές εξαιρέσεις από τους νόμους περί απαλλαγής από το κράτος.
Εξαίρεση σε κουβέρτα
Το Κάνσας, το Κοννέκτικατ, το Ιλλινόις και το Νιου Τζέρσεϋ είναι μερικά από τα κράτη που προσφέρουν γενική προστασία για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης του IRA. Σε αυτές τις καταστάσεις, ο IRA σας δεν μπορεί να γαρνιριστεί για κανένα λόγο ακόμα κι αν οφείλετε καθυστερημένη υποστήριξη παιδιών.
