Τι είναι το Ταμείο ή η Αναβολή της Διακανονισμού (CODA);
Ένα σύστημα μετρητών ή αναστολής (CODA) είναι μια μέθοδος χρηματοδότησης κάθε είδους ειδικευμένου συνταξιοδοτικού προγράμματος για την κατανομή κερδών, μετοχών-μπόνους, πριν από την ERISA ή ενός αγροτικού συνεταιριστικού σχεδίου. Σύμφωνα με την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS), αυτοί είναι οι μόνοι τύποι σχεδίων που μπορούν να περιέχουν CODA.
Το CODA απαιτεί από έναν εργοδότη να κάνει ένα από τα παρακάτω:
- Παροχή συγκεκριμένου ποσού σε μετρητά ή σε άλλη φορολογητέα παροχή που δεν είναι διαθέσιμη προς το παρόνΜπορεί να χορηγηθεί το ποσό σε ένα καταπίστευμα ή να παρασχεθεί η αυτοτέλεια ή άλλη μορφή παροχής
Τα μετρητά ή οι προθεσμιακές διευθετήσεις επιτρέπουν επίσης στους υπαλλήλους να συνεισφέρουν μέρος του μισθού τους στο σχέδιο, έτσι ώστε οι αποταμιεύσεις τους να μπορούν να αυξηθούν με αναβολή φόρου. Ο πιο συνηθισμένος τύπος CODA είναι ένα μπόνους μετρητών που καταβάλλεται στα 401 (k) σχέδια των εργαζομένων.
Κατανόηση των Σχεδίων CODA
Οι εργαζόμενοι που συμμετέχουν σε μετρητά ή αναβαλλόμενες συμφωνίες μπορούν να συμβάλουν ακόμα και σε παραδοσιακούς ή Roth IRAs. Ωστόσο, ενδέχεται να μην λάβουν την πλήρη έκπτωση από μια παραδοσιακή συνεισφορά του IRA, εάν τα εισοδήματά τους είναι πάνω από ένα ορισμένο επίπεδο.
Τα σχέδια CODA επιτρέπουν σε ιδιώτες να χρηματοδοτούν τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης και να αποφεύγουν την άμεση φορολογία, όπως ακριβώς κάνουν και οι IRA. Σύμφωνα με το IRS, μια ταμειακή ή αναβαλλόμενη συμφωνία ισχύει από την πρώτη ημέρα του σχεδίου έτους. Ωστόσο, η αναβολή μπορεί να μην είναι αναδρομική.
Βασικές τακτικές
- Ένα σύστημα μετρητών ή προθεσμιακών συμβάσεων (CODA) είναι μια μέθοδος χρηματοδότησης είτε ενός ειδικευμένου προγράμματος επιμερισμού κερδών, μετοχών-μπόνους, προ-ERISA συνταξιοδότησης ή ενός αγροτικού σχεδίου συνεργασίας. Αυτά είναι τα μόνα είδη σχεδίων που μπορεί να περιέχουν CODA, σύμφωνα με την IRS.Αν συμμετέχετε στο CODA ως υπάλληλος, μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό ή Roth IRA επίσης.
Πώς λειτουργεί το CODA με σχέδιο 401 (k)
Όπως σημειώθηκε παραπάνω, ο πιο κοινός τύπος CODA είναι ένα μπόνους μετρητών που καταβάλλεται στα 401 (k) σχέδια των εργαζομένων.
Το σχέδιο 401 (k) είναι σχέδιο συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες. Σύμφωνα με τους όρους του σχεδίου, οι επιλέξιμοι υπάλληλοι μπορούν να καταβάλλουν εισφορές μισθολογικής φύσης με βάση την πρόβλεψη ή πριν από τη φορολογία, ανάλογα με τα σχέδια που επέλεξε ο εργοδότης.
Οποιαδήποτε κέρδη σε ένα τέτοιο σχέδιο 401 (k), από κεφαλαιουχικά κέρδη ή έσοδα από τόκους, προκύπτουν από αναβαλλόμενη φορολογική βάση. Όταν ο εργαζόμενος αποσύρει κεφάλαια, πιθανώς μετά τη συνταξιοδότησή του, θα χρεώσει φόρους. Εάν ο εργαζόμενος ανακαλέσει τα κεφάλαια πριν μετατραπεί σε ηλικία 59 1/2, το IRS μπορεί να επιβάλει πρόσθετο φόρο ποινής 10%.
Γενικά, τα σχέδια 401 (k) επιτρέπουν στους εργαζόμενους να επιλέγουν τις δικές τους επενδύσεις από μια βασική ομάδα επενδυτικών προϊόντων. Οι συμμετέχοντες μπορούν να επιλέξουν μεταξύ των διαφόρων επιλογών ότι εξισορροπούν τον κίνδυνο και την ανταμοιβή, με βάση την ηλικία και την όρεξη για κίνδυνο. Πολλές δημοφιλείς επιλογές περιλαμβάνουν κονδύλια με ημερομηνία προορισμού που βασίζονται στα έτη του συμμετέχοντα μέχρι τη συνταξιοδότησή τους.
Η αποταμίευση των συνταξιούχων στις ΗΠΑ συνεχίζει να αυξάνεται
Εν τω μεταξύ, ο αριθμός των Αμερικανών με περισσότερα από 1 εκατομμύριο δολάρια σε ένα σχέδιο 401 (k) έχει φτάσει σε υψηλά επίπεδα, σύμφωνα με την έκθεση αποτίμησης συνταξιοδότησης του Fidelity Investments για το δεύτερο τρίμηνο του 2019. Η έκθεση διαπίστωσε ότι 196.000 Αμερικανοί έχουν τώρα τουλάχιστον ένα εκατομμύριο δολάρια σε ένα σχέδιο 401 (k), από 180.000 στο τέλος του πρώτου τριμήνου του δημοσιονομικού έτους 2019. Ο αριθμός των Αμερικανών με τουλάχιστον 1 εκατομμύριο δολάρια σε IRA έπληξε επίσης ένα ρεκόρ στο δεύτερο τρίμηνο, στις 179.700, από 168.100 το πρώτο τρίμηνο.
