Οικονομική Πρόβλεψη και Οικονομική Μοντελοποίηση: Επισκόπηση
Οι οικονομικές προβλέψεις είναι η διαδικασία με την οποία μια εταιρεία σκέφτεται και προετοιμάζεται για το μέλλον. Η πρόβλεψη περιλαμβάνει τον προσδιορισμό των προσδοκιών των μελλοντικών αποτελεσμάτων.
Από την άλλη πλευρά, η χρηματοοικονομική μοντελοποίηση είναι η πράξη της λήψης των υποθέσεων της πρόβλεψης και του υπολογισμού των αριθμών χρησιμοποιώντας τις οικονομικές καταστάσεις μιας εταιρείας.
Βασικές τακτικές
- Η χρηματοοικονομική πρόβλεψη είναι η διαδικασία στην οποία η εταιρεία καθορίζει τις προσδοκίες των μελλοντικών αποτελεσμάτων. Η χρηματοοικονομική πρόβλεψη λαμβάνει τις οικονομικές προβλέψεις και δημιουργεί ένα μοντέλο πρόβλεψης που βοηθά μια επιχείρηση να κάνει σωστές επιχειρηματικές αποφάσεις. Η χρηματοοικονομική πρόβλεψη και μοντελοποίηση μπορεί να χρησιμοποιηθεί στον προϋπολογισμό, τη χρηματοδότηση και την άντληση κεφαλαίων.
Οικονομική πρόβλεψη
Όταν μια εταιρεία διεξάγει τις οικονομικές της προβλέψεις, επιδιώκει να παράσχει τα μέσα για την έκφραση των στόχων και των προτεραιοτήτων της για να εξασφαλίσει ότι είναι εσωτερικά συνεπείς. Οι προβλέψεις μπορούν επίσης να βοηθήσουν μια επιχείρηση να προσδιορίσει τα περιουσιακά στοιχεία ή το χρέος που απαιτούνται για την επίτευξη των στόχων και των προτεραιοτήτων της.
Ένα κοινό παράδειγμα οικονομικής πρόβλεψης είναι η πρόβλεψη των πωλήσεων μιας εταιρείας. Δεδομένου ότι οι περισσότεροι λογαριασμοί των οικονομικών καταστάσεων σχετίζονται ή συνδέονται με τις πωλήσεις, η πρόβλεψη των πωλήσεων μπορεί να βοηθήσει μια επιχείρηση να λάβει άλλες οικονομικές αποφάσεις που υποστηρίζουν την επίτευξη των στόχων της. Ωστόσο, εάν οι πωλήσεις πρόκειται να αυξηθούν, τα προκύπτοντα έξοδα για την παραγωγή πρόσθετων πωλήσεων θα αυξηθούν επίσης. Κάθε πρόβλεψη έχει αντίκτυπο στη συνολική οικονομική θέση της εταιρείας.
Η πρόβλεψη βοηθάει μια εκτελεστική διοίκηση της εταιρείας να καθορίσει πού κατευθύνεται η εταιρεία. Ο υπολογισμός των οικονομικών επιπτώσεων αυτών των προβλέψεων είναι εκεί όπου η χρηματοοικονομική μοντελοποίηση αρχίζει να παίζει.
Οικονομική Μοντελοποίηση
Η χρηματοοικονομική μοντελοποίηση είναι η διαδικασία με την οποία μια εταιρεία χτίζει την οικονομική της εκπροσώπηση. Το μοντέλο που δημιουργείται χρησιμοποιείται για τη λήψη επιχειρηματικών αποφάσεων. Τα οικονομικά μοντέλα είναι τα μαθηματικά μοντέλα που γίνονται από μια εταιρεία στην οποία οι μεταβλητές συνδέονται μεταξύ τους.
Η διαδικασία μοντελοποίησης περιλαμβάνει τη δημιουργία μιας σύνοψης των οικονομικών πληροφοριών μιας εταιρείας με τη μορφή ενός υπολογιστικού φύλλου Excel. Το μοντέλο μπορεί να βοηθήσει στον προσδιορισμό του αντίκτυπου μιας απόφασης διαχείρισης ή ενός μελλοντικού γεγονότος. Το υπολογιστικό φύλλο επιτρέπει επίσης στην εταιρεία να τροποποιεί τις μεταβλητές για να δει πώς οι αλλαγές θα μπορούσαν να επηρεάσουν την επιχείρηση.
Ως αποτέλεσμα μιας αναμενόμενης αύξησης των πωλήσεων, για παράδειγμα, μια εταιρεία πρέπει επίσης να προβλέψει την προκύπτουσα αύξηση του κόστους πρώτης ύλης ή αποθέματος. Εάν η εταιρεία χρειάζεται νέο εξοπλισμό, πρέπει να εκτιμηθεί το κόστος αγοράς ή μίσθωσης. Οι πιστωτικές ανάγκες θα μπορούσαν επίσης να προβλεφθούν με βάση τις πωλήσεις και τα συνακόλουθα έξοδα για την παραγωγή των πωλήσεων. Μια εταιρεία μπορεί να χρειαστεί να αυξήσει την πίστωση του κεφαλαίου κίνησης με μια τράπεζα, για παράδειγμα.
Οι προβλέψεις είναι χρήσιμες, αλλά σε κάποιο σημείο, ο αριθμός των κρίσεων πρέπει να γίνει μέσω ενός οικονομικού μοντέλου. Η μοντελοποίηση υπολογίζει τον οικονομικό αντίκτυπο που έχει μια προβλεπόμενη αύξηση των πωλήσεων στην κατάσταση αποτελεσμάτων της εταιρείας, στον ισολογισμό και στην κατάσταση ταμειακών ροών.
Τα οικονομικά μοντέλα χρησιμοποιούνται για διάφορους λόγους, όπως:
- Ιστορική ανάλυση μιας επιχείρησηςΠρογραμματισμός και προϋπολογισμός των οικονομικών επιδόσεων μιας εταιρείαςΕπενδυτική έρευνα, όπως ανάλυση μετοχικού κεφαλαίουΑνάλυση χρηματοδότησης έργου, η οποία είναι η χρηματοδότηση μακροπρόθεσμων περιουσιακών στοιχείων και βιομηχανικών σχεδίωνΑγορά άλλης εταιρείας ή συγχώνευσηςΑναφορά κεφαλαίου ή χρηματοδότησηςΚατάρτιση των pro forma οικονομικών καταστάσεων, δημιουργήθηκε με βάση τις υποθέσεις και τις προβλέψεις μιας εταιρείας
Η οικονομική μοντελοποίηση λαμβάνει τις οικονομικές προβλέψεις που δημιουργούνται κατά τη διάρκεια των οικονομικών προβλέψεων μιας εταιρείας και δημιουργεί ένα μοντέλο πρόβλεψης που βοηθά μια επιχείρηση να λαμβάνει σωστές επιχειρηματικές αποφάσεις με βάση τις προβλέψεις και τις υποθέσεις της.
