Τι είναι ένα πρόγραμμα Lapping;
Ένα σύστημα περιπλάνησης είναι μια δόλια πρακτική που συνεπάγεται μεταβολή των απαιτήσεων για την απόκρυψη κλαπέντων μετρητών. Η μέθοδος περιλαμβάνει τη λήψη μιας μεταγενέστερης πληρωμής εισπρακτέων από μια συναλλαγή (για παράδειγμα, μια πώληση) και τη χρήση αυτής για την κάλυψη της κλοπής. Η απαίτηση από τη δεύτερη συναλλαγή καλύπτεται από χρήματα από την τρίτη συναλλαγή και ούτω καθεξής.
Πώς να ανιχνεύσετε τα προγράμματα Lapping
Μπορεί να ανιχνευθεί ένα περιτύλιγμα με τον εντοπισμό των τρόπων με τους οποίους έχουν εφαρμοστεί ταμειακές αποδείξεις στους λογαριασμούς πελατών. Εάν υπάρχουν αποδείξεις ότι οι ταμειακές εισπράξεις εφαρμόζονται συνήθως σε λάθος λογαριασμούς πελατών, τότε υπάρχει πιθανό ένα ενεργό πρόγραμμα περιποίησης.
Ένας άλλος δείκτης ενός συστήματος περιποίησης είναι ένας υπάλληλος που αρνείται να πάρει το χρόνο των διακοπών που έχουν κερδίσει. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι η λείανση απαιτεί να εμπλέκεται καθημερινά ο αδελφός (το άτομο που εμπλέκεται στην απάτη) και έτσι δεν μπορεί να πάρει κανένα χρόνο διακοπών. Ένα προειδοποιητικό σημάδι της λείανσης είναι η αύξηση της γήρανσης των εισπρακτέων λογαριασμών. Ένα σχέδιο περιτύλιξης μπορεί μόνο να κρύψει προσωρινά την κλοπή. Αργά ή γρήγορα, το έλλειμμα θα εμφανιστεί και θα καταγραφεί ως απώλεια.
Τα προγράμματα σκουλαρίσματος συμβαίνουν συνήθως σε μικρότερες εταιρείες όπου μόνο ένα άτομο μπορεί να χειρίζεται εισπράξεις από μετρητά και χρεώσεις πελατών.
Πώς να αποτρέψετε τα σκάνδαλα
Οι εταιρείες μπορούν να αποτρέψουν τα σχέδια περιτύλιξης κάνοντας τα εξής:
- Διαχωρισμός αρμοδιοτήτων ταμείων και χρεώσεων (αποκαλούμενος διαχωρισμός καθηκόντων) Εκλογή άλλου ατόμου εκτός του ταμείου για την παράδοση δηλώσεων στους πελάτες (οι πελάτες γνωρίζουν τι έχουν πληρώσει, έτσι ώστε να είναι σε θέση να εντοπίζουν τυχόν λανθασμένες πληρωμές που συνδέονται με τους λογαριασμούς τους ή να εντοπίζουν ότι οι πληρωμές δεν εφαρμόστηκαν ποτέ.) Επικοινωνήστε με τους πελάτες και ρωτήστε για το αν έλαβαν ή όχι μηνιαίες δηλώσεις από την εταιρεία (Όποιος διαπράττει την απάτη μπορεί να παρακολουθεί τις δηλώσεις προτού αποσταλούν ταχυδρομικώς.) Ελέγχει τις εισπράξεις μετρητών σε τακτά χρονικά διαστήματα βασικάΑποκτήστε όλους τους υπαλλήλους να διανύσουν τον ελεύθερο χρόνο τους, χωρίς εξαίρεσηΚρατήστε στενό δρόμο για τη χρήση πιστωτικών μηνυμάτων (Το άτομο που διαπράττει απάτη μπορεί να προσπαθήσει να σταματήσει μια κατάσταση που χτυπάει με διαγραφή μιας απαίτησης στο ποσό των ελλειπόμενων κεφαλαίων. φράση "Μόνο για κατάθεση", έτσι ώστε οι υπάλληλοι να μην μπορούν να καταθέσουν αυτούς τους ελέγχους στους δικούς τους λογαριασμούς. Οι πελάτες πληρώνουν απευθείας σε ένα κλειδωμένο κιβώτιο, έτσι ώστε τα μετρητά δεν μπορούν να υποκλαπούν και να κλέβονται από τους υπαλλήλους
Παράδειγμα ενός προγράμματος Lapping
Ας υποθέσουμε ότι μια εταιρεία λαμβάνει $ 150 για πληρωμή, αλλά ένας υπάλληλος λογιστικής εκτρέπει αυτό σε έναν προσωπικό λογαριασμό. Για να κρύψει την κλοπή, ο υπάλληλος θα εφαρμόσει το δεύτερο εισπρακτέο για να εισέλθει, για παράδειγμα στο ποσό των $ 200, στην πρώτη απαίτηση. Αυτό αφήνει 50 δολάρια υπόλοιπο να εφαρμοστεί στη δεύτερη εισπρακτέα, και 150 δολάρια που πρέπει ακόμα να πληρωθεί. Ο υπάλληλος συνεχίζει να κατανέμει χρήματα από διαδοχικές πωλήσεις στις προηγούμενες απαιτήσεις, έτσι ώστε τα λογιστικά αρχεία του καταστήματος να μην αποκαλύπτουν την ασυμφωνία.
