Σε γενικές γραμμές, τα σχέδια 401 (k) και τα σχέδια 403 (b) είναι πολύ παρόμοια - και τα δύο είναι καθορισμένα προγράμματα συνταξιοδότησης εισφορών που προσφέρουν οι εργοδότες στους εργαζομένους. Η βασική διαφορά μεταξύ των δύο είναι ο τύπος του εργοδότη που τις χορηγεί τυπικά και οι επενδυτικές επιλογές. Το σχέδιο 403 (β) προσφέρεται σε υπαλλήλους απαλλασσόμενων από φόρους οργανώσεων, όπως φιλανθρωπικές οργανώσεις και δημόσια σχολεία. Και τα σχέδια 401 (k) μπορούν να υιοθετηθούν τόσο από οργανισμούς που απαλλάσσονται από τον φόρο όσο και από κερδοσκοπικούς οργανισμούς.
Βασικές τακτικές
- 403 β) τα σχέδια μπορούν να υιοθετηθούν μόνο από μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς.401 (ια) σχέδια μπορούν να υιοθετηθούν από οποιονδήποτε εργοδότη-απαλλασσόμενο από φόρους και κερδοσκοπικά. Οι ομοιότητες περιλαμβάνουν την αύξηση της φορολογίας, τα όρια εισφορών και όταν αποχωρούν τα κεφάλαια. Μια σημαντική διαφορά είναι ότι τα σχέδια 401 (k) μπορούν να προσφέρουν επενδυτικές επιλογές που περιλαμβάνουν μετοχές, ομόλογα και αμοιβαία κεφάλαια. ενώ οι επενδυτικές επιλογές για το 403 (β) s εξαρτώνται από το είδος του λογαριασμού.
Εάν ο εργοδότης σας προσφέρει τόσο 401 (k) όσο και 403 (β), αλλά εάν ο εργοδότης σας προσφέρει και τα δύο, μπορείτε να επιλέξετε να συμμετάσχετε σε ένα ή και στα δύο - εάν επιτρέπεται. Εάν είστε ανάμεσα σε εκείνους που έχουν μια επιλογή, θα πρέπει να κατανοήσετε τις λεπτομέρειες του τρόπου λειτουργίας κάθε προγράμματος και τις βασικές διαφορές τους, όπως οι επιλογές επένδυσης, για να αποφασίσετε τι λειτουργεί καλύτερα για εσάς. Το ίδιο ισχύει και αν εργάζεστε για διαφορετικούς εργοδότες και έχετε πρόσβαση και στις δύο επιλογές.
401 (k) και 403 (β) Σχέδια: Οι Ομοιότητες
Και τα δύο είναι φορολογικά πλεονεκτικά προγράμματα συνταξιοδότησης. Τα κέρδη και οι αποδόσεις αυξάνονται μέχρι να ανακληθούν. Για τους λογαριασμούς Roth - που μπορεί να είναι ένα πρόσθετο χαρακτηριστικό και των δύο τύπων σχεδίων - οι κατανομές που είναι κατάλληλες για τη διανομή είναι αφορολόγητες.
Τα όρια της επιλεχθείσας απόσβεσης είναι τα ίδια για κάθε μία. Το 2020, η μέγιστη επιτρεπόμενη φορολογική ελάφρυνση είναι 100% της αποζημίωσης μέχρι $ 19.500, από $ 19.000 το 2019. Οι συμμετέχοντες που είναι τουλάχιστον 50 μέχρι το τέλος του έτους μπορούν να συμβάλουν με επιπλέον $ 6.500 (από $ 6.000 το 2019), η οποία είναι γνωστή ως συνεισφορά κάλυψης. Το όριο συνεισφοράς είναι το ίδιο αν συμβάλλετε σε ένα από τα δύο ή και στα δύο.
Οι εργοδότες μπορούν επίσης να επιλέξουν να συνεισφέρουν αντιστοίχως ή / και μη επιλεκτικές εισφορές, αν και αυτό είναι λιγότερο κοινό για 403 (b) s από 401 (k) s.
Οι εργαζόμενοι πρέπει να πληρούν ορισμένες προϋποθέσεις για να είναι επιλέξιμες για να κάνουν αναλήψεις, όπως δεν εργάζονται πλέον για τον υποστηρικτή του σχεδίου ή φθάσουν σε ηλικία 59½ ετών. Οι αναλήψεις πριν από την ηλικία των 59 ετών υπόκεινται σε ποινή 10% πρώιμης διανομής, εκτός αν ισχύει εξαίρεση - δεν υπάρχει ποινή όταν φθάσουν τα 59½ ετών.
Και τα δύο σχέδια μπορούν να προσφέρουν δάνεια στους υπαλλήλους, αλλά εναπόκειται στον εργοδότη να επιλέξει ή όχι να διαθέσει δάνεια.
401 (k) και 403 (β) Σχέδια: Οι διαφορές
Μια βασική διαφορά μεταξύ των σχεδίων 401 (k) και 403 (b) είναι οι διαθέσιμες επενδυτικές επιλογές. Ενώ ο εργοδότης μπορεί να περιορίσει τα επενδυτικά δικαιώματα βάσει του άρθρου 401 (k), μπορεί να επιτρέψει ευρύ φάσμα επενδύσεων, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών, των ομολόγων και των αμοιβαίων κεφαλαίων.
Για το στοιχείο 403 (β) s, οι επενδυτικές επιλογές εξαρτώνται από τον τύπο του λογαριασμού 403 (β) βάσει του σχεδίου 403 (β). Για το 403 (β) (1) είναι προσόδους, για 403 (β) (7) είναι αμοιβαία κεφάλαια και 403 (β) (9) εκκλησιαστικά σχέδια επιτρέπουν ευρύτερες επενδυτικές επιλογές.
Μια μικρή ιστορία: 403 (β) περιοριζόταν στις προσόδους, γνωστές και ως φοροαπαλλαγές, αλλά ο περιορισμός αυτός ακυρώθηκε το 1974, επιτρέποντας την επιλογή 403 (b) (7). Οι 403 β) (7) οι λογαριασμοί είναι συνήθως διαθέσιμοι σε μεσιτικές επιχειρήσεις.
Μια άλλη διαφορά έγκειται στο γεγονός ότι περίπου 403 (β) σχέδια επιτρέπουν πρόσθετες εκλογές αναβολής για υπαλλήλους με 15 ή περισσότερα έτη υπηρεσίας, μια επιλογή που δεν είναι διαθέσιμη στα σχέδια 401 (k). Βάσει αυτής της διάταξης, εάν επιτρέπεται βάσει του σχεδίου 403 (b), μπορείτε να συνεισφέρετε επιπλέον ποσό μέχρι 3.000 $ ετησίως, με όριο ζωής 15.000 $. Και σε αντίθεση με τις άλλες διατάξεις πρόωρης συνταξιοδότησης, δεν χρειάζεται να είστε 50 ετών και άνω για να επωφεληθείτε από αυτό το όφελος.
Τι εάν προσφέρονται και οι δύο τύποι σχεδίων;
