Εδώ είναι τα οφέλη από τη συνεισφορά στον παραδοσιακό IRA σας και τις κατευθυντήριες γραμμές που καθορίζουν εάν μπορείτε ή όχι να πάρετε μια φορολογική έκπτωση για τις συνεισφορές αυτές.
Πρώτον, μερικοί από τους κανόνες εισφορών που ισχύουν για τις συνεισφορές συμμετεχόντων για παραδοσιακούς IRA.
Όριο συμβολής
Για κάθε φορολογικό έτος, ενδέχεται να μπορείτε να ζητήσετε μια έκπτωση επί του μεμονωμένου ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος για τα χρήματα που συνεισφέρετε στην IRA σας. Δείτε παρακάτω τα όρια για τα έτη 2019 και 2020.
Συμβολή του Spousal IRA
Μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα σύζυγο IRA για λογαριασμό του μη εργαζόμενου συζύγου σας. Εφαρμόζονται τα όρια που συζητήθηκαν παραπάνω. Θυμηθείτε ότι εάν συμβάλλετε και εσείς στον ΙΡΑ, και οι δύο IRA πρέπει να διατηρηθούν ως χωριστοί λογαριασμοί, καθώς οι IRAs δεν μπορούν να διεξαχθούν από κοινού.
Φυσικά, για να μπορέσετε να κάνετε μια συζυγική συνεισφορά του IRA, εσείς και ο / η σύζυγός σας πρέπει να υποβάλετε μια κοινή επιστροφή φόρου εισοδήματος. Η συνδυασμένη συνεισφορά σας δεν πρέπει να υπερβαίνει το ποσό της φορολογητέας αποζημίωσης που αναφέρετε στη φορολογική σας δήλωση.
Προθεσμία συνεισφοράς
Οι συνεισφορές του IRA για ένα συγκεκριμένο φορολογικό έτος πρέπει να γίνονται μέχρι τις 15 Απριλίου του επόμενου έτους, ημερομηνία κατά την οποία οφείλονται οι φόροι για το προηγούμενο έτος. Εάν η 15η Απριλίου πέσει σε ένα σαββατοκύριακο ή άλλες διακοπές, η προθεσμία είναι η επόμενη εργάσιμη ημέρα. Για το οικονομικό έτος 2020 θα είναι Τετάρτη, 15 Απριλίου 2020. Οι συνεισφορές με σφραγίδα του ταχυδρομείου πριν ή πριν από τις 15 Απριλίου θεωρείται ότι πραγματοποιούνται εντός της προθεσμίας.
Κάνοντας τη συνεισφορά σας αφού αρχειοθετήσετε τη φορολογική σας επιστροφή
Η συνεισφορά σας στο IRA για το φορολογικό έτος μπορεί να γίνει ανά πάσα στιγμή μεταξύ της 1ης Ιανουαρίου του έτους και της 15ης Απριλίου (ή όποια και αν είναι η φορολογική προθεσμία του έτους) του επόμενου έτους, ακόμη και αν υποβάλατε την επιστροφή του φόρου εισοδήματός σας πριν από την Απρ. 15 προθεσμία. Αν αποφασίσετε να κάνετε τη συνεισφορά σας μετά την υποβολή της φορολογικής σας δήλωσης, βεβαιωθείτε ότι ενημερώσατε τον φοροτεχνικό σας έτσι ώστε αν η συνεισφορά δεν συμπεριληφθεί στην επιστροφή σας, μπορεί να υποβληθεί τροποποιημένη επιστροφή που περιλαμβάνει τη συνεισφορά.
Περιορισμός ηλικίας
Ο Πρόεδρος Trump υπέγραψε τον Ιανουάριο του 2020 με το Νόμο για την Ενίσχυση Συνταξιοδότησης (SECURE) για την Ενίσχυση Συνταξιοδότησης (SECURE), με στόχο την ενίσχυση της ασφάλειας συνταξιοδότησης. Πριν από την Πράξη, όσοι είχαν 401 (k) ή IRA έπρεπε να αποσύρουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMD) κατά το έτος που έφθασαν τα 70, 5 ετών. Ο νόμος SECURE αύξησε την ηλικία αυτή σε 72. Ο νόμος εξαλείφει επίσης τη μέγιστη ηλικία για τις παραδοσιακές εισφορές του IRA, οι οποίες είχαν προηγουμένως περιοριστεί σε ηλικία 70, 5 ετών.
Αναφέρετε το φορολογικό έτος κατά τον έλεγχο
Αφαίρεση της παραδοσιακής συνεισφοράς σας στο IRA
Η δυνατότητα φοροαπαλλαγής για συνεισφορά στον παραδοσιακό IRA σας εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, δηλαδή από το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, από την κατάσταση φορολογικής σας κατάθεσης και από το καθεστώς του συμμετέχοντα (δηλ. Εάν θεωρείτε ενεργό συμμετέχοντα σύμφωνα με ο ορισμός του IRS).
Ορισμός ενεργού συμμετέχοντος
Γενικά, η ενεργή συμμετοχή σας εξαρτάται από το αν συμμετέχετε ή όχι σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες. Ένα σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες περιλαμβάνει προγράμματα καθορισμένων παροχών, προγράμματα αγοράς χρήματος ή οφέλους-στόχου, σχέδια συμμετοχής στα κέρδη, σχέδια 401 (k), IRA SEP και SIMPLE IRAs.
Οι κανόνες διαφέρουν μεταξύ των διαφόρων σχεδίων. Για παράδειγμα, θεωρείτε ενεργό συμμετέχοντα σε ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη για το έτος που ο εργοδότης σας καταθέτει την εισφορά στο λογαριασμό συνταξιοδότησής σας, ακόμη και αν η συνεισφορά καταβάλλεται για ένα διαφορετικό έτος. Οι εργοδότες έχουν μέχρι την καταληκτική προθεσμία καταβολής φόρου συν επεκτάσεις για να κάνουν συνεισφορές. συνεπώς, μπορεί να καταβληθεί συνεισφορά για το 2019 το 2020.
Για συμμετοχή σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης χρήματος, θεωρείτε ενεργό συμμετέχοντα για το έτος που δικαιούστε να λάβετε τη συνεισφορά, ανεξάρτητα από το πότε καταβάλλεται η συνεισφορά. Για ένα 401 (k), εσείς (ή ο σύζυγός σας) θεωρείτε ενεργό συμμετέχοντα σε χρόνια, όταν συμβάλλετε στο σχέδιο.
Ο εργοδότης σας θα πρέπει να αναφέρει εάν είστε ενεργός συμμετέχων, ελέγχοντας το πλαίσιο συνταξιοδότησης συνταξιοδότησης στο έντυπο W-2. Εάν δεν είστε βέβαιοι για την κατάστασή σας, επικοινωνήστε με τον εργοδότη ή τον φοροτεχνικό σας.
Έτσι μπορείτε να αφαιρέσετε την συνεισφορά σας;
Σημειώστε ότι αυτά τα όρια αλλάζουν κάθε χρόνο. Τα ακόλουθα όρια ισχύουν για τις φορολογικές χρήσεις 2019 και 2020. Το όριο στις παραδοσιακές συνεισφορές του IRA για το 2019 και το 2020 είναι $ 6.000 ετησίως ή $ 7.000 ετησίως εάν είστε άνω των 50 ετών.
Εάν υποβάλλετε ξεχωριστά
Για singles, η ανώτατη φορολογική έκπτωση εισφοράς αρχίζει να συρρικνώνεται μόλις το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) φτάσει στα $ 64.000. Μονάδες με προσαρμοσμένα εισοδήματα $ 74.000 και άνω δεν είναι επιλέξιμα για την έκπτωση φόρου. Το 2020 τα όρια αυτά φτάνουν τα $ 65.000 και $ 75.000.
Αν είστε παντρεμένοι αρχειοθετήσετε από κοινού
Αυτό είναι όπου τα πράγματα γίνονται περίπλοκα. Για τους συντρόφους, η μέγιστη εκπιπτόμενη εισφορά διαφέρει σημαντικά εάν ένα άτομο συνεισφέρει σε ένα 401 (k) και επίσης μπορεί να περιοριστεί σε ζευγάρια υψηλότερων εισοδημάτων.
- Εάν ο σύζυγος που καταβάλλει τη συνεισφορά του IRA καλύπτεται από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας, η αφαίρεση αρχίζει να καταργείται στα $ 103, 000 σε προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα και εξαφανίζεται στα $ 123, 000 για το 2019 ($ 104.000 και $ 124.000 για το 2020). Εάν ο συνεισφέρων του IRA δεν έχει σχέδιο για το χώρο εργασίας αλλά ο σύζυγός του, το όριο 2019 ξεκινά από 193.000 δολάρια και καμία φορολογική μείωση δεν επιτρέπεται όταν το εισόδημα του συνεισφέροντος φτάσει τα $ 203.000. (Για το 2020, οι αριθμοί είναι 196.000 και 206.000 δολάρια.)
Αν είστε παντρεμένοι αρχειοθέτησης ξεχωριστά
Για τους φορολογούμενους στην κατηγοριοποιημένη χωριστή κατηγορία, τα όρια έκπτωσης φόρου είναι δραστικά χαμηλότερα, ανεξάρτητα από το αν αυτοί ή οι σύζυγοι τους συμμετέχουν σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες. Εάν το εισόδημά σας είναι μικρότερο από 10.000 δολάρια, μπορείτε να πάρετε μερική έκπτωση. Μόλις το εισόδημά σας φτάσει τα 10.000 δολάρια, δεν δικαιούστε καμία έκπτωση.
Η κατώτατη γραμμή
Πολλοί παράγοντες καθορίζουν τις αποφάσεις αποταμίευσης λόγω συνταξιοδότησης που καταβάλλει ο φορολογούμενος και κατά πόσο μια εισφορά εκπίπτει μόνο για έναν από αυτούς τους παράγοντες. Αυτό που μπορεί να είναι ιδανικό για κάποιο άλλο άτομο μπορεί να μην είναι ιδανικό για εσάς. Ως εκ τούτου, αξίζει τον κόπο να συνεργαστείτε με έναν οικονομικό προγραμματιστή και / ή σύμβουλο συνταξιοδότησης για να βεβαιωθείτε ότι κάνετε τις επιλογές που είναι κατάλληλες για το προφίλ σας συνταξιοδότησης.
